Ang Dutch money laundering at pagpopondo ng terorista...

Ang Dutch money laundering at terrorist financing prevention act ay ipinaliwanag

Noong una ng Agosto, 2018, ang Dutch money laundering at terrorist financing prevention act (Dutch: Wwft) ay may bisa sa loob ng sampung taon. Ang pangunahing layunin ng Wwft ay panatilihing malinis ang sistema ng pananalapi; ang batas ay naglalayong pigilan ang sistema ng pananalapi na gamitin para sa mga layuning kriminal ng money laundering at pagpopondo ng terorista. Ang ibig sabihin ng money laundering ay ang mga ari-arian na iligal na nakuha ay ginawang legal upang takpan ang iligal na pinagmulan. Ang pagpopondo ng terorismo ay nangyayari kapag ang kapital ay ginagamit upang mapadali ang mga aktibidad ng terorista.

Ayon sa Wwft, obligado ang mga organisasyon na mag-ulat ng mga hindi pangkaraniwang transaksyon. Ang mga ulat na ito ay nakakatulong sa pagtuklas at pag-uusig ng money laundering at pagpopondo ng terorista. Ang Wwft ay may malaking epekto sa mga organisasyong aktibo sa Netherlands. Ang mga organisasyon ay aktibong kailangang gumawa ng mga hakbang upang maiwasan ang money laundering at pagpopondo ng terorista. Tatalakayin ng artikulong ito kung aling mga institusyon ang nasa saklaw ng Wwft, kung aling mga obligasyon ang mayroon ang mga institusyong ito ayon sa Wwft at kung ano ang mga kahihinatnan kapag hindi sumunod ang mga institusyon sa Wwft.

1. Mga institusyon na nahuhulog sa loob ng saklaw ng Wwft

Ang ilang mga institusyon ay obligadong sumunod sa mga probisyon mula sa Wwft. Upang masuri kung ang isang institusyon ay sumasailalim sa Wwft, ang uri ng institusyon at mga aktibidad na isinagawa ng institusyon ay nasuri. Ang isang institusyon na napapailalim sa Wwft ay maaaring kinakailangan upang maisagawa ang isang customer na dapat na masigasig o mag-ulat ng isang transaksyon. Ang mga sumusunod na institusyon ay maaaring sumailalim sa Wwft:

• mga nagbebenta ng mga kalakal;
• mga tagapamagitan sa pagbili at pagbebenta ng mga kalakal;
• appraisers ng real estate;
• mga ahente ng real estate at mga tagapamagitan sa real estate;
• mga operator ng pawnshop at nagbibigay ng domicile;
• mga institusyong pampinansyal;
• mga independyenteng propesyonal. [1]

Mga nagbebenta ng mga kalakal

Ang mga nagbebenta ng mga kalakal ay obligadong magsagawa ng nararapat na kasipagan ng kliyente kung ang presyo ng mga kalakal na ibebenta ng halagang sa € 15,000 o higit pa at ang pagbabayad na ito ay ginawa sa cash. Hindi mahalaga kung ang pagbabayad ay tumatagal ng mga lugar sa mga termino o nang sabay-sabay. Kapag ang isang pagbabayad ng cash na € 25,000 o higit pa ay nagaganap kapag nagbebenta ng mga tukoy na kalakal, tulad ng mga barko, sasakyan at alahas, dapat palaging iniulat ng nagbebenta ang transaksyon na ito. Kapag ang isang pagbabayad ay hindi ginawa sa cash, walang obligasyong Wwft. Gayunpaman, ang isang cash deposit sa bank account ng vendor ay nakikita bilang isang pagbabayad sa cash.

Mga tagapamagitan sa pagbili at pagbebenta ng mga kalakal

Kung mamamagitan sa pagbili o pagbebenta ng ilang mga kalakal, sumasailalim ka sa Wwft at obligado na magsagawa ng pagpapasya sa kliyente. Kasama dito ang pagbebenta at pagbili ng mga sasakyan, barko, alahas, mga bagay na sining at mga antigo. Hindi mahalaga kung gaano kataas ang presyo na dapat bayaran at kung ang presyo ay binayaran sa cash. Kapag ang isang transaksyon na may cash payment na € 25,000 o higit pang nangyayari, dapat palaging iniulat ang transaksyon na ito.

Mga appraisers ng real estate

Kapag tinatasa ng isang appraiser ang hindi maililipat na pag-aari at nadiskubre ang hindi pangkaraniwang mga katotohanan at mga pangyayari na maaaring mag-alala sa pagpapanalong pera o pagpopondo ng terorista, dapat itong iulat ang transaksyon na ito. Gayunpaman, ang mga appraiser ay hindi obligado na magsagawa ng nararapat na kasipagan ng kliyente.

Mga ahente ng real estate at mga tagapamagitan sa real estate

Ang mga tao na namamagitan sa pagbili at pagbebenta ng hindi maikakaibang pag-aari ay napapailalim sa Wwft at dapat magsagawa ng nararapat na sikap sa kliyente para sa bawat takdang gawain. Ang tungkulin na gawin ang isang kliyente dahil sa sipag ay nalalapat din sa pagsasaalang-alang sa katapat ng kliyente. Kung mayroong isang hinala na ang isang transaksyon ay maaaring kasangkot sa laundering ng pera o ang financing ng terorismo, dapat itong iulat ang transaksyon na ito. Nalalapat din ito sa mga transaksyon kung saan ang isang halagang € 15,000 o higit pa ay natanggap nang cash. Hindi mahalaga kung ang halagang ito ay para sa ahente ng real estate o para sa isang third party.

Ang mga operator ng Pawnshop at tagapagkaloob ng domicile

Ang mga operator ng Pawnshop na nag-aalok ng mga pangako ng propesyonal o negosyo ay dapat magsagawa ng nararapat na pagsusumikap sa kliyente sa bawat transaksyon. Kung ang isang transaksyon ay hindi pangkaraniwan, ang transaksyon na ito ay dapat iulat. Nalalapat din ito sa lahat ng mga transaksyon na nagkakahalaga ng € 25,000 o higit pa. Ang mga tagapagkaloob ng domicile na gumawa ng isang address o postal address na magagamit sa mga ikatlong partido sa isang negosyo o propesyonal na batayan, ay dapat ding magsagawa ng pagiging masigasig sa kliyente para sa bawat client. Kung pinaghihinalaang na maaaring mayroong money laundering o financing ng terorista na kasangkot sa pagbibigay ng domicile, dapat na iulat ang transaksyon.

Financial institusyon

Kasama sa mga institusyong pampinansyal ang mga bangko, tanggapan ng palitan, casino, tungkulin ng tiwala, institusyon ng pamumuhunan at ilang mga insurer. Ang mga institusyong ito ay dapat palaging magsagawa ng nararapat na pagsusumikap sa kliyente at dapat silang mag-ulat ng hindi pangkaraniwang mga transaksyon. Gayunpaman, ang iba't ibang mga patakaran ay maaaring mailapat sa mga bangko.

Mga independyenteng propesyonal

Kasama sa kategorya ng mga independiyenteng propesyonal ang mga sumusunod na tao: mga notaryo, abogado , accountant, tagapayo sa buwis at mga tanggapang administratibo. Ang mga grupong propesyonal na ito ay dapat magsagawa ng angkop na pagsusuri sa kliyente at mag-ulat ng mga hindi pangkaraniwang transaksyon.

Ang mga institusyon o mga propesyonal na nakapag-iisa na nagsasagawa ng mga aktibidad nang isang propesyonal na batayan, na nauugnay sa mga aktibidad na isinasagawa ng mga institusyon na nabanggit sa itaas, ay maaari ring isailalim sa Wwft. Maaaring kabilang dito ang mga sumusunod na aktibidad:

• nagpapayo sa mga kumpanya sa istruktura ng kapital, diskarte sa negosyo at mga kaugnay na aktibidad;
• pagkonsulta at pagkakaloob ng serbisyo sa larangan ng mga pagsasanib at pagkuha ng mga kumpanya;
• ang pagtatatag o pamamahala ng mga kumpanya o ligal na nilalang;
• pagbili o pagbebenta ng mga kumpanya, ligal na entidad o pagbabahagi sa mga kumpanya;
• ang buo o bahagyang pagkuha ng mga kumpanya o ligal na nilalang;
• mga aktibidad na may kaugnayan sa buwis.

Upang matukoy kung ang isang institusyon ay napapailalim sa Wwft o hindi, mahalagang isaisip ang mga aktibidad na ginagawa ng institusyon. Kung ang isang institusyon ay nagbibigay lamang ng impormasyon, ang institusyon ay sa prinsipyo ay hindi napapailalim sa Wwft. Kung ang isang institusyon ay nag-aalok ng payo sa mga kliyente, ang institusyon ay maaaring sumailalim sa Wwft.

Gayunpaman, mayroong isang manipis na linya sa pagitan ng pagbibigay ng impormasyon at pagbibigay ng payo. Gayundin, ang mandatoryong client due diligence ay kailangang maganap bago ang isang institusyon ay pumasok sa isang kasunduan sa negosyo sa isang kliyente. Kapag ang isang institusyon sa una ay nag-iisip na ang impormasyon lamang ang kailangang ibigay sa isang kliyente, ngunit sa paglaon ay lumilitaw na ang payo ay ibinigay o dapat ding ibigay, ang obligasyon ng pagsasagawa ng naunang kliyente na angkop na pagsusumikap ay hindi natutugunan. Napakapanganib din na hatiin ang mga aktibidad ng isang institusyon sa mga aktibidad na napapailalim sa Wwft at mga aktibidad na hindi napapailalim sa Wwft, dahil masyadong malabo ang hangganan sa pagitan ng mga aktibidad na ito.

Bilang karagdagan, maaaring mangyari din na ang mga hiwalay na aktibidad ay hindi napapailalim sa Wwft, ngunit ang mga aktibidad na ito ay nangangailangan ng obligasyong Wwft kapag pinagsama ang mga ito. Samakatuwid, mahalagang matukoy nang maaga kung ang iyong institusyon ay napapailalim sa Wwft o hindi.

Sa ilang partikular na sitwasyon, ang isang institusyon ay maaaring nasa saklaw ng Dutch Trust Office Supervision Act (Wtt) kaysa sa Wwft. Ang Wtt ay naglalaman ng mas mahigpit na mga kinakailangan patungkol sa angkop na pagsusumikap ng kliyente at ang mga institusyong napapailalim sa Wtt ay nangangailangan ng permiso upang maisagawa ang kanilang mga aktibidad. Ayon sa Wtt, ang mga institusyong nagbibigay ng domicile at nagsasagawa rin ng mga karagdagang aktibidad, ay napapailalim sa Wtt.

Ang mga karagdagang aktibidad na ito ay binubuo ng pagbibigay ng legal na payo, pag-aalaga sa mga deklarasyon ng buwis, pagsasagawa ng mga aktibidad patungkol sa pagbalangkas, pagtatasa at pagsubaybay ng mga taunang account o pagpapanatili ng administrasyon o pagkuha ng direktor para sa isang korporasyon o legal na entity. Sa pagsasagawa, ang pagbibigay ng domicile at pagsasagawa ng mga karagdagang aktibidad ay kadalasang pinamamahalaan ng dalawang magkaibang institusyon, upang matiyak na ang mga institusyong ito ay hindi nasasakupan ng Wtt.

Gayunpaman, hindi na ito magiging posible kapag nagkabisa na ang binagong Wtt. Matapos ang pag-amyenda sa lehislatibo na ito ay magkabisa, ang mga institusyong naghahati sa pagpapatunay ng tirahan at ang pagsasagawa ng mga karagdagang aktibidad sa pagitan ng dalawang institusyon ay sasailalim din sa Wtt.

Ito ay may kinalaman sa mga institusyong nagsasagawa mismo ng mga karagdagang aktibidad, ngunit inirerekomenda ang kliyente sa ibang institusyon para sa pagbibigay o tirahan (o kabaliktaran) pati na rin ang mga institusyong nagsisilbing tagapamagitan sa pamamagitan ng pakikipag-ugnayan sa isang kliyente sa iba't ibang partido na maaaring magbigay ng tirahan at maaaring magsagawa ng mga karagdagang aktibidad.[2] Mahalaga na ang mga institusyon ay magkaroon ng mahusay na pangkalahatang-ideya sa kanilang mga aktibidad, upang matukoy kung aling batas ang naaangkop sa kanila.

2. Client due sipag

Ayon sa Wwft, ang isang institusyon na sumasailalim sa Wwft ay dapat magsagawa ng sipag na nararapat sa kliyente. Ang pagsisikap ng kliyente ay kailangang isagawa bago pumasok ang institusyon sa isang kasunduan sa negosyo sa kliyente at bago ibigay ang mga serbisyo. Ang karapat-dapat na pagsusumikap ng kliyente, kasama ng iba pang mga bagay, na dapat hilingin ng isang institusyon ang pagkakakilanlan ng mga kliyente nito, ay kailangang suriin ang impormasyong ito, itala ito at mapanatili ito sa loob ng limang taon.

Ang angkop na pagsusumikap ng kliyente ayon sa Wwft ay nakatuon sa panganib. Nangangahulugan ito na ang isang institusyon ay kailangang kumuha ng mga panganib patungkol sa uri at laki ng sarili nitong kumpanya at ang mga panganib na may kinalaman sa partikular na relasyon sa negosyo o transaksyon na isinasaalang-alang. Ang intensity ng due diligence ay dapat na alinsunod sa mga panganib na ito.[3] Ang Wwft ay nangangailangan ng tatlong antas ng angkop na pagsusumikap ng kliyente: karaniwan, pinasimple at pinahusay.

Batay sa mga panganib, dapat tukuyin ng isang institusyon kung alin sa mga nabanggit na kliyente ang nararapat na pagsusumikap. Bilang karagdagan sa interpretasyong nakabatay sa panganib ng angkop na pagsusumikap ng kliyente na dapat isagawa sa mga karaniwang kaso, ang pagtatasa ng panganib ay maaari ding patunayan na isang dahilan para sa pagsasagawa ng pinasimple o pinahusay na angkop na pagsusumikap ng kliyente. Kapag tinatasa ang mga panganib, ang mga sumusunod na punto ay dapat isaalang-alang: ang mga kliyente, ang mga bansa at heograpikal na dahilan kung saan nagpapatakbo ang institusyon at ang mga produkto at serbisyong inihatid.[4]

Hindi tinukoy ng Wwft kung aling mga hakbang ang dapat gawin ng mga institusyon upang balansehin ang angkop na pagsusumikap ng kliyente sa pagiging sensitibo sa panganib ng transaksyon. Gayunpaman, mahalaga para sa mga institusyon na magtatag ng mga pamamaraang nakabatay sa panganib upang matukoy kung aling intensity ang nararapat na pagsusumikap ng kliyente na dapat gawin. Halimbawa, ang mga sumusunod na hakbang ay maaaring ipatupad: pagtatatag ng isang risk matrix, pagbabalangkas ng isang patakaran o profile sa peligro, pag-install ng mga pamamaraan para sa pagtanggap ng kliyente, pagkuha ng mga panloob na hakbang sa kontrol o isang kumbinasyon ng mga hakbang na ito.

Higit pa rito, inirerekumenda na magsagawa ng pamamahala ng file at panatilihin ang isang talaan ng lahat ng mga transaksyon at kaukulang pagtatasa ng panganib. Ang responsableng awtoridad patungkol sa Wwft, ang Financial Intelligence Unit (FIU), ay maaaring humiling sa isang institusyon na ibigay ang pagkakakilanlan at pagtatasa nito sa mga panganib na may kinalaman sa money laundering at pagpopondo ng terorista. Ang isang institusyon ay obligadong sumunod sa naturang kahilingan.[5] Naglalaman din ang Wwft ng mga payo na nagsasaad kung aling kasipagan ng kliyente ang dapat isagawa.

2.1 Pamantayang angkop sa kliyente

Karaniwan, ang mga institusyon ay dapat magsagawa ng pamantayan ng nararapat na kliyente. Ang nararapat na kasipagan ay binubuo ng mga sumusunod na elemento:

• pagtukoy, pag-verify at pagtatala ng pagkakakilanlan ng kliyente;
• pagtukoy, pag-verify at pagtatala ng pagkakakilanlan ng Ultimate beneficiary Owner (UBO);
• pagtukoy at pagtatala ng layunin at katangian ng takdang-aralin o transaksyon.

Pagkakilanlan ng kliyente

Upang malaman kung kanino ipinagkaloob ang mga serbisyo, dapat matukoy ang pagkakakilanlan ng kliyente bago magsimula ang institusyon na magbigay ng mga serbisyo nito. Upang matukoy ang kliyente, ang kliyente ay kailangang hilingin sa mga detalye ng pagkakakilanlan. Kasunod nito, dapat mapatunayan ang pagkakakilanlan ng kliyente. Para sa isang natural na tao, ang pagpapatunay na ito ay maaaring gawin sa pamamagitan ng paghingi ng isang orihinal na pasaporte, lisensya sa pagmamaneho o kard ng pagkakakilanlan. Ang mga kliyente na ligal na entidad ay dapat hilingin na magbigay ng isang katas mula sa rehistro ng pangangalakal o iba pang maaasahang mga dokumento o data na kaugalian sa pandaigdigang trapiko. Ang impormasyong ito ay dapat na mapanatili ng institusyon sa loob ng limang taon.

Pagkakakilanlan ng UBO

Kung ang kliyente ay isang ligal na tao, pakikipagtulungan, pundasyon o tiwala, ang UBO ay dapat makilala at mapatunayan. Ang UBO ng isang ligal na tao ay isang likas na tao na:

• humahawak ng interes ng higit sa 25% sa kapital ng kliyente; o
• maaaring mag-ehersisyo ng 25% o higit pa sa mga pagbabahagi o mga karapatan sa pagboto sa pangkalahatang pulong ng mga shareholders ng kliyente; o
• maaaring magsagawa ng aktwal na kontrol sa isang kliyente; o
• ay ang benepisyaryo ng 25% o higit pa sa mga pag-aari ng isang pundasyon o tiwala; o
• ay may espesyal na kontrol sa 25% o higit pa sa mga asset ng mga kliyente.

Ang UBO ng isang pakikipagtulungan ay ang likas na tao na, sa pag-alis ng samahan, ay may karapatang magbahagi sa mga ari-arian na 25% o higit pa o may karapatang magbahagi sa kita ng 25% o higit pa. Sa pamamagitan ng isang tiwala, dapat makilala ang mga adjuster (s) at ang mga tagapangasiwa.

Kapag natukoy ang pagkakakilanlan ng UBO, dapat na ma-verify ang pagkakakilanlan na ito. Dapat tasahin ng isang institusyon ang mga panganib na may kinalaman sa money laundering at pagpopondo ng terorista; kailangang maganap ang pagpapatunay ng UBO ayon sa mga panganib na ito. Ito ay tinatawag na pag-verify na nakabatay sa panganib. Ang pinakamalalim na paraan ng pag-verify ay upang matukoy sa pamamagitan ng mga pinagbabatayan na dokumento, tulad ng mga gawa, kontrata at pagpaparehistro sa mga pampublikong rehistro o iba pang maaasahang mapagkukunan, na ang UBO na pinag-uusapan ay aktwal na awtorisado para sa 25% o higit pa.

Maaaring hilingin ang impormasyong ito kapag may mataas na panganib na may kinalaman sa money laundering at pagpopondo ng terorista. Kapag may mababang panganib, ang isang institusyon ay maaaring magpapirma sa kliyente ng isang UBO-declaration. Sa pamamagitan ng paglagda sa deklarasyong ito, kinukumpirma ng kliyente ang kawastuhan ng pagkakakilanlan ng UBO.

Ang layunin at kalikasan ng takdang-aralin o transaksyon

Ang mga institusyon ay dapat magsagawa ng pagsasaliksik sa background at layunin ng isang inilaan na ugnayan o transaksyon sa negosyo. Dapat nitong pigilan ang mga serbisyo ng mga institusyon na magamit para sa money laundering o sa financing ng terorismo. Ang pagsisiyasat sa likas na katangian ng takdang-aralin o transaksyon ay dapat na nakabatay sa peligro. [6] Kapag natukoy ang likas na katangian ng takdang-aralin o transaksyon, dapat itong maitala sa isang rehistro.

2.2 Pinasimple ang nararapat na kasipagan ng kliyente

Posible rin na ang isang institusyon ay sumunod sa Wwft sa pamamagitan ng pagsasagawa ng pinasimpleng angkop na pagsusumikap ng kliyente. Gaya ng napag-usapan na, ang intensity ng pagsasagawa ng client due diligence ay matutukoy sa batayan ng isang risk analysis. Kung ang pagsusuring ito ay nagpapakita na ang panganib ng money laundering at pagpopondo ng terorista ay mababa, maaaring isagawa ang pinasimpleng angkop na pagsusumikap ng kliyente.

Ayon sa Wwft, sapat na ang pinasimpleng angkop na kasipagan ng kliyente kung ang kliyente ay isang bangko, insurer ng buhay o iba pang institusyong pinansyal, nakalistang kumpanya o institusyon ng gobyerno ng EU. Sa ganitong mga kaso, tanging ang pagkakakilanlan ng kliyente at ang layunin at katangian ng transaksyon ang kailangang matukoy at maitala sa paraang tulad ng inilarawan sa 2.1. Ang pag-verify ng kliyente at ang pagkakakilanlan at pag-verify ng UBO ay hindi kinakailangan sa kasong ito.

2.3 Pinahusay na kliyente na nararapat

Maaari rin itong mangyari na dapat na isagawa ang pinahusay na kliyente dahil sa sipag. Ito ang kaso kapag mataas ang peligro ng money laundering at terrorist financing. Ayon sa Wwft, ang pinahusay na kliyente ng nararapat na kliyente ay dapat isagawa sa mga sumusunod na sitwasyon:

• nang maaga, mayroong isang hinala sa isang nadagdagan na panganib ng pagbabawas ng pera o pagpopondo ng terorista;
• ang kliyente ay hindi pisikal na naroroon sa pagkilala;
• ang kliyente o UBO ay isang pulitikal na taong nakalantad.

Paghihinala ng isang mas mataas na peligro ng pera sa laundering ng pera o pagpopondo ng terorista

Kapag ipinapakita ang pagsusuri sa panganib na mayroong isang mataas na peligro ng paglulunsad ng pera at financing ng terorismo, dapat gawin ang pinahusay na kliyente dahil sa sipag. Ang pinahusay na kagalingan ng kliyente na ito ay maaaring halimbawa ay isinasagawa sa pamamagitan ng paghingi ng isang Sertipiko ng Mabuting Pag-uugali mula sa kliyente, sa pamamagitan ng karagdagang pagsisiyasat sa mga awtoridad at pag-andar ng lupon ng mga direktor at proxies o sa pamamagitan ng pagsisiyasat ng pinagmulan at patutunguhan ng mga pondo, kasama ang paghiling ng bangko mga pahayag. Ang mga hakbang na dapat gawin ay nakasalalay sa sitwasyon.

Ang kliyente ay hindi pisikal na naroroon sa pagkilala

Kung ang isang kliyente ay hindi pisikal na naroroon sa pagkilala, nagreresulta ito sa isang mas mataas na peligro ng pagpapanalapi ng pera at pagpopondo ng terorista. Sa kasong iyon, ang mga hakbang ay dapat gawin upang mabayaran ang tiyak na panganib na ito. Ang Wwft ay nagpapahiwatig kung aling mga opsyon ang mga institusyon na dapat bayaran upang mapunan ang panganib:

• pagkilala sa kliyente batay sa mga karagdagang dokumento, data o impormasyon (halimbawa ng isang notarised copy ng passport o apostilles);
• pagtatasa ng pagiging tunay ng mga dokumento na isinumite;
• tinitiyak na ang unang pagbabayad na may kaugnayan sa relasyon sa negosyo o transaksyon ay ginawa sa ngalan ng o sa gastos ng isang account ng kliyente na may bangko na may rehistradong tanggapan sa isang Estado ng Miyembro o sa isang bangko sa isang itinalagang estado na may hawak ng lisensya upang magsagawa ng negosyo sa estado na ito.

Kung ang isang pagbabayad ng pagkakakilanlan ay ginawa, nagsasalita kami tungkol sa nakuha na pagkakakilanlan. Nangangahulugan ito na maaaring magamit ng isang institusyon ang data mula sa naunang gumanap ng kliyente na nararapat. Pinapayagan ang nakuha na pagkakakilanlan dahil ang bangko kung saan naganap ang pagbabayad ng pagkakakilanlan ay isang institusyon na napapailalim sa Wwft o sa katulad na pangangasiwa sa ibang Estado ng Miyembro. Sa prinsipyo, ang kliyente ay nakilala na ng bangko kapag nagsasagawa ng pagbabayad na ito.

Ang kliyente o UBO ay isang pulitikal na taong nakalantad

Ang mga taong nakalantad sa pulitika (PEP's) ay mga taong nagtamo ng isang kilalang pampulitika na posisyon sa Netherlands o sa ibang bansa, o may hawak na ganoong posisyon hanggang sa isang taon na ang nakalilipas, at

• nakatira sa ibang bansa (hindi alintana kung mayroon man silang Dutch nasyonalidad o ibang nasyonalidad);

OR

• nakatira sa Netherlands ngunit hindi magkaroon ng nasyonalidad ng Dutch.

Kung ang isang tao ay isang PEP ay dapat na siyasatin kapwa para sa kliyente at para sa anumang UBO ng kliyente. Ang mga sumusunod na tao ay nasa anumang kaso ng PEP:

• pinuno ng estado, pinuno ng pamahalaan, mga ministro at mga kalihim ng estado;
• mga parlyamentaryo;
• mga miyembro ng mataas na awtoridad ng hudisyal;
• mga miyembro ng tanggapan ng pag-audit at pamamahala ng mga bangko ng mga sentral na bangko;
• mga embahador, chargé d'affair at mga opisyal ng hukbo;
• mga miyembro ng mga pang-administratibong katawan, parehong ehekutibo at pangangasiwa;
• mga organo ng mga pampublikong kumpanya;
• mga miyembro ng pamilya o malapit na kasama ng mga nabanggit na tao. [7]

Kapag kasangkot ang isang PEP, dapat mangolekta at mapatunayan ng institusyon ang mas maraming data upang sapat na mabawasan at makontrol ang mataas na peligro ng money laundering at terrorist financing. [8]

3. Pag-uulat ng isang hindi pangkaraniwang transaksyon

Kapag nakumpleto ang pagiging angkop ng kliyente, dapat matukoy ng institusyon kung hindi pangkaraniwan ang iminungkahing transaksyon. Kung ito ang kaso, at maaaring magkaroon ng money laundering o terorasyong financing na kasangkot, dapat iulat ang transaksyon.

Kung ang kliyente ng nararapat na pagsusumikap ay hindi nagbigay ng data na inireseta ng batas o kung may mga indikasyon ng paglahok sa money laundering o financing ng terorista, ang transaksyon ay dapat iulat sa FIU. Ito ay ayon sa Wwft. Ang mga awtoridad ng Dutch ay nagtatag ng mga indikasyon ng subjective at layunin batay sa kung aling mga institusyon ang maaaring matukoy kung mayroong isang hindi pangkaraniwang transaksyon. Kung ang isa sa mga tagapagpahiwatig ay nasa isyu, ipinapalagay na hindi pangkaraniwan ang transaksyon. Ang transaksyon na ito ay dapat na maiulat sa FIU sa lalong madaling panahon. Ang mga sumusunod na tagapagpahiwatig ay itinatag:

Mga tagapagpahiwatig ng paksa

1. Ang isang transaksyon kung saan ang institusyon ay may dahilan upang isipin na maaari itong maiugnay sa pagkalugi sa salapi o pagpopondo ng terorista. Ang iba't ibang mga bansa sa peligro ay natukoy din ng Pinansyal na Gawain ng Gawain sa Pinansyal.

Mga tagapagpahiwatig ng layunin

1. Ang mga transaksyon na iniulat sa pulisya o Pampublikong Pag-uusig na Serbisyo na may kaugnayan sa paglulunsad ng pera o pagpopondo ng terorista ay dapat ding iulat sa FIU; pagkatapos ng lahat, mayroong pag-aakala na ang mga transaksyon na ito ay maaaring nauugnay sa paglulunsad ng pera at pagpopondo ng terorista.
2. Ang isang transaksyon ng o para sa kapakinabangan ng isang (ligal) na taong naninirahan o pagkakaroon ng rehistradong address nito sa isang estado na itinalaga ng regulasyon ng ministro bilang isang estado na may estratehikong pagkukulang sa pag-iwas sa pagkalugi ng pera at ng financing ng terorismo.
3. Isang transaksyon kung saan ang isa o higit pang mga sasakyan, barko, art object o alahas ay ibinebenta para sa isang (bahagyang) cash payment, kung saan ang halagang babayaran sa halagang cash sa € 25,000 o higit pa.
4. Ang isang transaksyon para sa isang halagang € 15,000 o higit pa, kung saan nagaganap ang palitan ng salapi para sa isa pang pera o mula sa maliit hanggang sa malalaking denominasyon.
5. Isang cash deposit para sa isang halagang € 15,000 o higit pa na pabor sa isang credit card o isang paunang bayad na instrumento.
6. Ang paggamit ng isang credit card o isang paunang bayad na instrumento sa pagbabayad na may kaugnayan sa isang transaksyon para sa halagang € 15,000 o higit pa.
7. Ang isang transaksyon para sa isang halagang € 15,000 o higit pa, na binayaran o sa pamamagitan ng institusyon nang cash, kasama ang mga tseke sa may dalang, gamit ang isang paunang bayad na instrumento o may katulad na paraan ng pagbabayad.
8. Ang isang transaksyon kung saan ang isang mabuti o maraming mga kalakal ay dinala sa ilalim ng kontrol ng isang paa sa paa, na may halagang magagamit ng pawnshop sa palitan ng halagang $ 25,000 o higit pa.
9. Isang transaksyon para sa isang halagang € 15,000 o higit pa, na binayaran o sa pamamagitan ng institusyon na may cash, na may mga tseke, na may paunang bayad na instrumento o sa dayuhang pera.
10. Ang paglalagay ng mga barya, mga perang papel o iba pang mga mahahalagang halaga para sa halagang € 15,000 o higit pa.
11. Isang transaksyon sa pagbabayad ng giro para sa isang halagang € 15,000 o higit pa.
12. Ang isang paglilipat ng pera para sa halagang € 2,000 o higit pa, maliban kung may kinalaman ito sa isang paglilipat ng pera mula sa isang institusyon na nag-iiwan ng pag-areglo para sa paglipat na ito sa ibang institusyon na napapailalim sa obligasyong mag-ulat ng hindi pangkaraniwang transaksyon, nagmula sa Wwft. [9]

Hindi lahat ng mga tagapagpahiwatig ay nalalapat sa lahat ng mga institusyon. Nakasalalay ito sa uri ng institusyon na inilalapat ng mga tagapagpahiwatig sa institusyon. Kung ang isa sa mga transaksyon tulad ng inilarawan sa itaas ay naganap sa isang tiyak na institusyon, ito ay itinuturing na isang hindi pangkaraniwang transaksyon. Ang transaksyon na ito ay dapat iulat sa FIU. Inirehistro ng FIU ang ulat bilang isang hindi pangkaraniwang ulat ng transaksyon. Sinusuri ng FIU kung kahina-hinala ang hindi pangkaraniwang transaksyon at dapat itong imbestigahan ng isang awtoridad sa pagsisiyasat sa kriminal o isang serbisyo sa seguridad.

4. Pagbabayad-pinsala

Kung ang isang institusyon ay nag-uulat ng isang hindi pangkaraniwang transaksyon sa FIU, ang ulat na ito ay nangangailangan ng bayad-pinsala. Ayon sa Wwft, ang data o impormasyong ibinigay sa FIU nang may magandang loob sa konteksto ng isang ulat, ay hindi maaaring magsilbing batayan para sa o para sa layunin ng pagsisiyasat o pag-uusig sa institusyong nag-ulat patungkol sa isang hinala ng money laundering. o pagpopondo ng terorista ng institusyong ito. Higit pa rito, ang mga datos na ito ay hindi maaaring magsilbing akusasyon. Nalalapat din ito sa data na ibinigay sa FIU ng isang institusyon, sa makatwirang pagpapalagay na ito ay mangangailangan ng pagsunod sa obligasyon na mag-ulat na nagmula sa Wwft.

Nangangahulugan ito na ang impormasyon na ibinigay ng isang institusyon sa FIU, sa konteksto ng isang ulat ng isang hindi pangkaraniwang transaksyon, ay hindi maaaring gamitin laban sa institusyon sa isang kriminal na imbestigasyon sa money laundering o pagpopondo ng terorista. Nalalapat din ang indemnity na ito sa mga taong nagtatrabaho para sa institusyong nagbigay ng data at impormasyon sa FIU. Sa pamamagitan ng pag-uulat ng hindi pangkaraniwang transaksyon nang may mabuting loob, ibinibigay ang criminal indemnity.

Bukod dito, ang isang institusyon na nag-ulat ng isang hindi pangkaraniwang transaksyon o nagbigay ng karagdagang impormasyon batay sa Wwft ay hindi mananagot para sa anumang pinsala na dumanas ng isang ikatlong partido bilang resulta. Nangangahulugan ito na ang isang institusyon ay hindi maaaring gampanan mananagot para sa pinsala na hinihirap ng isang kliyente bilang resulta ng ulat ng hindi pangkaraniwang transaksyon. Samakatuwid, sa pamamagitan ng pagsunod sa obligasyon na mag-ulat ng isang hindi pangkaraniwang transaksyon, ang indemnification sibil ay ipinagkaloob din sa institusyon. Ang indemnipikasyong sibil na ito ay nalalapat din sa mga taong nagtatrabaho para sa institusyon na nag-ulat ng hindi pangkaraniwang transaksyon o nagbigay ng impormasyon sa FIU.

5. Iba pang mga obligasyon na nagmula sa Wwft

Bilang karagdagan sa obligasyon na magsagawa ng nararapat na masigasig ng kliyente at mag-ulat ng hindi pangkaraniwang mga transaksyon sa FIU, ang Wwft ay nagsasagawa rin ng isang obligasyon ng pagiging kompidensiyal at isang obligasyong pagsasanay para sa mga institusyon.

Obligasyon ng pagiging kompidensiyal

Ang obligasyon ng pagiging kompidensiyal ay sumasangkot na ang isang institusyon ay hindi maipapaalam sa sinuman tungkol sa isang ulat sa FIU at tungkol sa hinala na ang pagpapanalong pera o pagpopondo ng terorista ay kasangkot sa isang transaksyon. Ang institusyon ay ipinagbabawal kahit na ipagbigay-alam ang tungkol sa kliyente nito. Ang dahilan para dito ay ang FIU ay magsisimula ng isang pagsisiyasat sa hindi pangkaraniwang transaksyon. Ang tungkulin ng pagiging kompidensiyal ay naka-install upang maiwasan ang mga partido na sinaliksik mula sa mabigyan ng pagkakataon na, halimbawa, pagtapon ng ebidensya.

Obligasyon sa pagsasanay

Ayon sa Wwft, ang mga institusyon ay may obligasyong pagsasanay. Ang obligasyong pagsasanay na ito ay nangangailangan na ang mga empleyado ng institusyon ay dapat na pamilyar sa mga probisyon ng Wwft, kung hindi ito nauugnay sa pagganap ng kanilang mga tungkulin. Ang mga empleyado ay dapat ding maayos na magsagawa ng angkop na pagsusumikap sa kliyente at makilala ang isang hindi pangkaraniwang transaksyon. Kailangang sundin ang pana-panahong pagsasanay upang makamit ito.

6. Mga kahihinatnan ng hindi pagsunod sa Wwft

Ang iba't ibang mga obligasyon ay nagmula sa Wwft: nagsasagawa ng nararapat na kasipagan ng kliyente, pag-uulat ng hindi pangkaraniwang mga transaksyon, isang obligasyon ng pagiging kompidensiyal at obligasyong pagsasanay. Ang iba't ibang data ay dapat ding naitala at maiimbak at ang isang institusyon ay dapat gumawa ng mga hakbang upang mabawasan ang peligro ng pagpapanalapi ng pera at pagpopondo ng terorista.

Kung ang isang institusyon ay hindi sumusunod sa mga obligasyong nakalista sa itaas, ang mga hakbang ay gagawin. Depende sa uri ng institusyon, ang pangangasiwa ng pagsunod sa Wwft ay isinasagawa ng Tax Authority / Bureau Supervision Wwft, Dutch Central Bank, Dutch Authority para sa Financial Markets, Financial Supervision Office o Dutch Bar Association. Ang mga superbisor na ito ay nagsasagawa ng mga superbisor na pagsisiyasat upang suriin kung ang isang institusyon ay sumusunod nang tama sa mga probisyon ng Wwft. Sa mga pagsisiyasat na ito, ang balangkas at pagkakaroon ng isang patakaran sa peligro ay tinasa.

Nilalayon din ng imbestigasyon na matiyak na ang mga institusyon ay aktwal na nag-uulat ng mga hindi pangkaraniwang transaksyon. Kung ang mga probisyon ng Wwft ay nilabag, ang mga awtoridad sa pangangasiwa ay pinahihintulutan na magpataw ng isang utos na napapailalim sa isang karagdagang parusa o isang administratibong multa. Mayroon din silang posibilidad na turuan ang isang institusyon na sundin ang isang tiyak na kurso ng aksyon tungkol sa pagbuo ng mga panloob na pamamaraan at pagsasanay ng mga empleyado.

Kung ang isang institusyon ay nabigo na mag-ulat ng isang hindi pangkaraniwang transaksyon, isang paglabag sa Wwft ay magaganap. Hindi mahalaga kung ang pagkabigo na mag-ulat ay sinasadya o hindi sinasadya. Kung ang isang institusyon ay lumalabag sa Wwft, nasasangkot ito sa isang pang-ekonomiyang pagkakasala ayon sa Batas sa Pang-ekonomiyang Dutch Economic. Ang FIU ay maaari ring magsagawa ng karagdagang pagsisiyasat sa pag-uugali ng pag-uulat ng isang institusyon. Sa mga malubhang kaso, ang mga awtoridad ng pangangasiwa ay maaari ring iulat ang paglabag sa Dutch pampublikong tagausig, na pagkatapos ay magsisimula ng isang kriminal na pagsisiyasat sa institusyon. Ang institusyon ay pagkatapos ay ihinahusay dahil hindi ito sinunod sa mga probisyon ng Wwft.

7. Konklusyon

Ang Wwft ay isang batas na nalalapat sa maraming institusyon. Samakatuwid, mahalagang malaman ng mga institusyong ito kung aling mga obligasyon ang kailangan nilang tuparin upang makasunod sa Wwft. Ang pagsasagawa ng client due diligence, pag-uulat ng mga hindi pangkaraniwang transaksyon, ang obligasyon ng pagiging kumpidensyal at ang obligasyon sa pagsasanay ay nagmula sa Wwft.

Ang mga obligasyong ito ay itinatag upang matiyak na ang panganib ng money laundering at pagpopondo ng terorista ay kasing liit hangga't maaari at ang agarang aksyon ay maaaring gawin kapag may hinala na ang mga aktibidad na ito ay nagaganap. Para sa mga institusyon, mahalagang suriin ang mga panganib at gumawa ng mga hakbang nang naaayon. Depende sa uri ng institusyon at mga aktibidad na isinasagawa ng isang institusyon, maaaring mag-apply ang iba't ibang panuntunan.

Ang Wwft ay hindi lamang nagsasangkot na ang mga institusyon ay dapat sumunod sa mga obligasyong nagmumula sa Wwft, ngunit mayroon ding iba pang mga kahihinatnan para sa mga institusyon. Kapag ang isang ulat sa FIU ay ginawa nang may mabuting loob, ang kriminal at sibil na bayad-pinsala ay ibinibigay sa institusyon. Sa kasong iyon, ang impormasyong ibinigay ng institusyon ay hindi maaaring gamitin laban dito. Ang sibil na pananagutan para sa pinsala ng kliyente na nagmula sa isang ulat sa FIU ay hindi rin kasama.

Sa kabilang banda, may mga kahihinatnan kapag nilabag ang Wwft. Sa pinakamasamang kaso, ang isang institusyon ay maaari pa ngang kasuhan ng kriminal. Samakatuwid, napakahalaga para sa mga institusyon na sumunod sa mga probisyon ng Wwft, hindi lamang upang mabawasan ang panganib ng money laundering at ang pagpopondo ng terorismo, ngunit upang maprotektahan din ang kanilang sarili.
_____________________________

[1] 'Wat is de Wwft', Belastingdienst 09-07-2018, www.belastingdienst.nl.

[2] Kamerstukken II 2017/18, 34 910, 7 (Nota van Wijziging).

[3] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, p. 3 (MvT).

[4] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, p. 3 (MvT).

[5] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, p. 8 (MvT).

[6] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, p. 3 (MvT).

[7] 'Ano ang PEP', Autoriteit Financiele Markten 09-07-2018, www.afm.nl.

[8] Kamerstukken II 2017/18, 34 808, 3, p. 4 (MvT).

[9] 'Meldergroepen', FIU 09-07-2018, www.fiu-nederland.nl.