Pagsunod sa batas sa Netherlands: aling mga patakaran ang nagbubuklod sa iyong negosyo?

Ang pagsunod sa batas ay nangangahulugan na sinusunod ng iyong negosyo ang bawat tuntuning umiiral dito: mga batas ng Netherlands, mga direktang naaangkop na regulasyon ng EU, mga kondisyon ng permit at lisensya, mga kasunduan sa kolektibong paggawa at ang mga panloob na patakaran na iyong pinagtibay mismo. Para sa isang kumpanya sa Netherlands, ang mga tuntuning iyon ay nabibilang sa isang limitadong bilang ng mga larangan, bawat isa ay may sariling superbisor, ngunit maaari mo lamang itong pamahalaan kapag alam mo na kung aling mga larangan ang naaangkop sa iyo at kung sino ang nagpapatupad ng mga ito.

Ang mga pangunahing larangan ay ang trabaho, proteksyon ng datos at cybersecurity, pag-uulat sa buwis at pananalapi, anti-money laundering at mga parusa, batas sa kompetisyon at mamimili, kaligtasan sa kapaligiran at produkto, corporate housekeeping, at mga lisensya sa sektor. Sa ibaba ay ipapaliwanag namin kung ano ang hinihingi ng bawat larangan, kung aling awtoridad ang nangangasiwa dito, kung ano ang mga gastos sa hindi pagsunod at kung paano ka bubuo ng isang programa na mapapatunayan mong gumagana.

Ano ang pagkakaiba ng pagsunod sa batas at pagsunod sa regulasyon?

Ang pagsunod sa batas ay ang pangkalahatang tungkulin na sumunod sa batas na naaangkop sa lahat. Ang pagsunod sa mga regulasyon ay ang mas makitid na hanay ng mga obligasyon na sinusubaybayan at ipinapatupad ng isang itinalagang superbisor sa isang partikular na sektor o sa isang partikular na panganib.

Saklaw ng pagsunod sa batas ang Dutch Civil Code (Burgerlijk Wetboek, BW), batas sa buwis, batas sa pagtatrabaho, batas kriminal at ang mga pangkalahatang tuntunin sa kapaligiran at personal na datos. Itinatakda nito ang minimum na pamantayan, at naaangkop ito kahit may magsuri man o wala.

Ang pagsunod sa mga regulasyon ay naaangkop, halimbawa, sa isang institusyon ng pagbabayad sa ilalim ng Financial Supervision Act (Wet op het financieel toezicht, Wft), isang ospital sa ilalim ng healthcare inspectorate, isang kumpanyang nagpapatakbo ng isang instalasyon sa ilalim ng isang environment and planning permit (omgevingsvergunning), o isang operator ng pagsusugal sa ilalim ng Betting and Gaming Act (Wet op de kansspelen). Ang mga karaniwang tampok ay isang lisensya o rehistrasyon, isang patuloy na tungkulin na mag-ulat, mga kapangyarihan sa inspeksyon, at mga administratibong parusa tulad ng isang utos na napapailalim sa isang multa (last onder dwangsom) o isang administratibong multa (bestuurlijke boete).

Bakit mahalaga ang pagkakaiba sa pagsasagawa

Ang dalawa ay ipinapatupad sa pamamagitan ng magkaibang ruta at sa magkaibang bilis. Ang paglabag sa pangkalahatang batas ay karaniwang nalilinaw sa pamamagitan ng isang hindi pagkakaunawaan, isang paghahabol o isang kriminal na imbestigasyon, at ang korte ang nagpapasya dito. Ang paglabag sa isang tuntunin ng regulasyon ay nalilinaw sa pamamagitan ng isang inspeksyon o isang mandatoryong ulat, at inaasikaso sa pamamagitan ng administratibo, kadalasan bago pa man masangkot ang korte.

Mag-ingat sa mga balangkas mula sa ibang mga hurisdiksyon. Ang US Sarbanes-Oxley Act at mga sector code na isinulat para sa merkado ng Amerika ay walang legal na puwersa sa Netherlands, gayunpaman kadalasan ay lumalabas ang mga ito sa compliance software. Ang nagbibigkis sa isang kumpanyang Dutch ay ang batas ng Dutch at EU, kasama ang mga pamantayang kontraktwal na napagkasunduan mo, tulad ng rulebook ng isang payment scheme o mga kinakailangan sa pag-audit ng isang customer.

Saan nanggagaling ang iyong mga obligasyon: sa labas o sa loob?

Saklaw ng panlabas na pagsunod ang mga patakarang ipinataw sa iyo mula sa labas; ang panloob na pagsunod ay sumasaklaw sa mga patakarang itinakda mo mismo. Parehong mahalaga, dahil ang isang panloob na patakaran, kapag napagtibay, ay nagiging pamantayan kung saan susukatin ng korte o superbisor ang iyong pag-uugali.

Kabilang sa mga panloob na tuntunin ang isang kodigo ng pag-uugali, isang matrix ng pag-apruba para sa mga gastusin, isang patakaran sa regalo at pagtanggap ng bisita, isang kodigo ng supplier at mga pamantayan ng kalidad na higit sa legal na minimum. Ang mga ito ay boluntaryong nagmula, ngunit hindi pa umiiral. Kapag naipabatid na, ang isang panloob na tuntunin ay maaaring maging bahagi ng relasyon sa pagtatrabaho, at ito ang magiging sukatan para sa isang pagkatanggal sa trabaho dahil sa paglabag sa mga tuntunin ng kumpanya.

Ang batas ng Netherlands at EU ay lalong humihingi na maipakita mo na inorganisa mo ang iyong sarili upang sumunod. Ang mga halimbawa ay ang prinsipyo ng pananagutan sa GDPR, ang tungkulin na mapanatili ang maayos na organisasyong administratibo at panloob na kontrol sa pangangasiwa sa pananalapi, at ang imbentaryo at pagsusuri ng panganib sa ilalim ng batas sa mga kondisyon ng pagtatrabaho. Samakatuwid, ang dokumentasyon ay ebidensya, hindi burukrasya. Ipinapaliwanag din nito kung bakit ang pagsunod ay nangangailangan ng isang may-ari na may tinukoy na mga responsibilidad sa antas ng lupon.

Ano ang hinihingi ng pagsunod sa mga regulasyon sa pagtatrabaho?

Ang batas sa pagtatrabaho ay isang mandatoryong batas: hindi ka maaaring makipagkontrata palabas nito na nagdudulot ng disbentaha sa empleyado. Karamihan sa mga negosyo ay unang nakakatugon sa mga patakaran dito, sa pamamagitan ng mga patakaran sa pagpapaalis, oras ng pagtatrabaho, minimum na sahod, at kalusugan at kaligtasan.

Ang batas sa pagpapaalis sa trabaho ay matatagpuan sa Aklat 7 ng Kodigo Sibil ng Netherlands. Ito ay isang saradong sistema: kailangan ng isang employer ang isa sa mga nakasaad sa batas sa Artikulo 7:669 BW at dapat sundin ang tamang ruta. Ang pagpapaalis dahil sa mga kadahilanang pang-ekonomiya at pagkatapos ng dalawang taon ng pagkakasakit ay dumadaan sa Employee Insurance Agency (UWV). Ang pagpapaalis dahil sa mga personal na dahilan, tulad ng mahinang pagganap, nagambalang relasyon sa trabaho o may sala na pag-uugali, ay dumadaan sa korte ng subdistrict (kantonrechter). Ang pagpapaalis sa pamamagitan ng mutual na pahintulot ay nakatala sa isang kasunduan sa pag-aayos (vaststellingsovereenkomst), na maaaring bawiin ng empleyado sa loob ng 14 na araw sa ilalim ng Artikulo 7:670b BW.

Sa paligid ng pangunahing iyon ay matatagpuan ang tatlo pang rehimen. Nililimitahan ng Working Hours Act (Arbeidstijdenwet) ang mga oras ng pagtatrabaho at pahinga. Ang Minimum Wage and Minimum Holiday Allowance Act (Wet minimumloon en minimumvakantiebijslag) ay nagtakda ng isang itinatakdang minimum na sahod kada oras simula noong Enero 1, 2024, na inaayos dalawang beses sa isang taon. Ang Working Conditions Act (Arbeidsomstandighedenwet) ay nangangailangan ng isang nakasulat na imbentaryo at pagsusuri ng panganib (risico-inventarisatie en -evaluatie, RI&E) na may kasamang plano ng aksyon. Ang dokumentong iyon ay karaniwang ang unang bagay na hinihiling ng Netherlands Labour Authority (Nederlandse Arbeidsinspectie).

Kung nag-eempleyo ka ng mga mamamayan mula sa labas ng EEA, ang Batas sa Pagtatrabaho ng mga Dayuhang Mamamayan (Wet arbeid vreemdelingen) ang nalalapat. Kailangan mo ng work permit o isang permit para sa trabaho at paninirahan, at dapat mong suriin at kopyahin ang dokumento ng pagkakakilanlan ng empleyado. Ipinapatupad ito ng Labour Authority na may mga multang administratibo.

Dalawang development na isasama sa iyong plano

Ang mga employer na may 50 o higit pang empleyado ay dapat magkaroon ng panloob na pamamaraan sa pag-uulat na nakakatugon sa mga kinakailangan ng Whistleblower Protection Act (Wet bescherming klokkenluiders). Ang Dutch Whistleblowers Authority (Huis voor Klokkenluiders) ay isa sa mga panlabas na channel na maaaring lapitan ng mga empleyado.

Ang mga negosyong nagbibigay ng mga manggagawang magagamit sa mga ikatlong partido ay dapat maghanda para sa Batas sa pagtanggap ng mga tagapamagitan sa paggawa (Wet toelating terbeschikkingstelling van arbeidskrachten, Wtta). Ang batas ay magkakabisa sa Enero 1, 2027, at ipatutupad ng Netherlands Labour Authority ang kinakailangan sa pagtanggap mula Enero 1, 2028. Ang bagong Dutch Labour Market Authority (Nederlandse Autoriteit Uitleenmarkt) ang sumusuri sa mga aplikasyon para sa pagtanggap. Apektado rin ang mga umuupa, dahil ang paggamit ng isang supplier na hindi pa tinatanggap ay ipagbabawal din.

Ano ang hinihingi ng proteksyon ng datos at cybersecurity?

Kung nagpoproseso ka ng personal na datos, nalalapat ang GDPR at dapat mong maipakita na naaayon sa batas ang iyong pagproseso. Kung nagpapatakbo ka sa isang sektor na sakop ng Cybersecurity Act (Cyberbeveiligingswet), mayroon ka ring tungkuling mag-ingat at mag-ulat ng mga insidente.

Ang GDPR (sa Dutch: Algemene verordening gegevensbescherming, AVG) ay dinagdagan ng Dutch GDPR Implementation Act (Uitvoeringswet AVG). Ang superbisor ay ang Dutch Data Protection Authority (Autoriteit Persoonsgegevens, AP). Walang pangkalahatang tungkulin na magparehistro sa AP bago mo iproseso ang personal na data. Sa halip, hinihingi ng GDPR ang pananagutan.

Sa pagsasagawa, nangangahulugan ito ng isang legal na batayan para sa bawat operasyon sa pagproseso, isang talaan ng mga aktibidad sa pagproseso, malinaw na impormasyon sa privacy, mga magagamit na pamamaraan para sa pag-access, pagwawasto at mga kahilingan sa pagbura, at isang kasunduan sa pagproseso sa bawat processor. Kailangan mo rin ng isang dokumentadong pagtatasa ng mga paglilipat sa labas ng EEA, mga naaangkop na hakbang sa seguridad, at isang pagtatasa ng epekto sa proteksyon ng data kung saan ang pagproseso ay malamang na magresulta sa isang mataas na panganib.

Sa ilalim ng Artikulo 33 GDPR, dapat mong ipaalam sa AP ang isang paglabag sa personal na data sa loob ng 72 oras mula sa pagkaalam nito, maliban na lang kung ang paglabag ay malamang na hindi magreresulta sa panganib sa mga indibidwal. Sa ilalim ng Artikulo 34 GDPR, dapat mo ring ipaalam sa mga taong apektado kung mataas ang panganib. Ang hindi pagbibigay-alam ay maaaring pagmultahin ng hanggang EUR 10 milyon o 2% ng taunang kita sa buong mundo. Ang pinakamataas na multa sa GDPR, halimbawa para sa pagproseso nang walang legal na batayan, ay umaabot sa EUR 20 milyon o 4% ng taunang kita sa buong mundo, alinman ang mas mataas.

Seguridad sa siber sa ilalim ng Cyberbeveiligingswet

Ang Cybersecurity Act, na siyang nagpapatupad ng EU NIS2 Directive, ay ipinatupad simula noong Agosto 15, 2026. Sakop nito ang mga mahahalaga at mahahalagang entidad sa mga itinalagang sektor. Dapat silang magparehistro sa National Cyber ​​Security Centre (NCSC) at tumupad sa isang tungkulin ng pangangalaga na sumasaklaw sa pamamahala ng peligro, seguridad ng supply chain, paghawak ng insidente at pagpapatuloy ng negosyo. Ang pamamahala ang responsable para dito.

Ang mga mahahalagang insidente ay dapat iulat sa dalawang yugto: isang maagang babala sa loob ng 24 oras at isang mas kumpletong abiso sa loob ng 72 oras. Ang pangangasiwa ay nahahati sa mga superbisor ng sektor, kung saan ang Dutch Authority for Digital Infrastructure (Rijksinspectie Digitale Infrastructuur, RDI) ay sumasaklaw sa mga digital na imprastraktura at mga tagapagbigay ng serbisyong digital. Magsimula sa pamamagitan ng pagsuri kung nasasakupan ka nito. Ang laki at sektor ang magpapasya nito, hindi ang iyong sariling pananaw kung gaano ka kahalaga.

artificial intelligence

Sa ilalim ng EU AI Act, ang mga pagbabawal sa mga ipinagbabawal na kasanayan, ang mga obligasyon para sa mga pangkalahatang-layunin na modelo ng AI at ang mga tungkulin sa transparency para sa mga sistemang nakikipag-ugnayan sa mga tao o bumubuo ng sintetikong nilalaman ay nalalapat na. Ang rehimeng may mataas na panganib ay ipinagpaliban ng digital omnibus package: hanggang Disyembre 2, 2027 para sa mga sistemang nakalista sa Annex III at hanggang Agosto 2, 2028 para sa AI sa mga produktong sakop ng Annex I. Ang iminungkahing AI Liability Directive ay binawi na, kaya ang pananagutan para sa pinsalang dulot ng AI ay tinatasa sa ilalim ng mga ordinaryong patakaran ng Dutch sa tort, pananagutan ng produkto at kontrata.

Aling mga tungkulin sa buwis, pag-uulat, at anti-money laundering ang nalalapat?

Ang bawat negosyo ay may mga obligasyon sa buwis at, bilang isang BV o NV, may tungkulin silang maghain ng mga taunang account. Ang mga tungkulin laban sa money laundering ay nalalapat lamang sa mga itinalagang institusyon, ngunit ang grupong iyon ay mas malawak kaysa sa iniisip ng karamihan.

Depende sa iyong legal na anyo, magbabayad ka ng corporate income tax o income tax, pati na rin ang VAT, at ikaw ang magbabawas at magbabayad ng mga payroll tax para sa iyong mga empleyado. Ang Tax and Customs Administration (Belastingdienst) ang namamahala sa lahat ng ito. Ang tungkulin ay prosidyural at substantive: tama at napapanahong mga pagbabalik, kumpletong mga rekord at isang administrasyon na maaaring i-audit. Dapat kang magtago ng mga rekord ng negosyo sa loob ng pitong taon, at datos na may kaugnayan sa hindi natitinag na ari-arian sa loob ng sampung taon.

Law & More hindi nagpapayo tungkol sa pagbubuo ng istruktura ng buwis. Para sa iyong substantibong posisyon sa buwis, kailangan mo ng isang tagapayo sa buwis. Ang isang makatwirang paghahati ng trabaho ay ang tagapayo sa buwis ang magtatakda ng posisyon, at ang isang abogado ang bahala sa mga kahihinatnan kung sakaling magkaroon ng hindi pagkakaunawaan o imbestigasyon.

Mga taunang account

Ang isang BV o NV ay dapat maghanda, magpatibay, at maghain ng mga taunang talaan nito sa Chamber of Commerce (Kamer van Koophandel, KvK), nang hindi lalampas sa labindalawang buwan pagkatapos ng katapusan ng taon ng pananalapi. Ang huling paghahain ay higit pa sa isang pormalidad. Ito ay isang pagkakasala sa ekonomiya, at sa isang kalaunang pagkabangkarote, nangangahulugan ito na ang mga direktor ay itinuturing na hindi wastong gumanap ng kanilang mga tungkulin sa ilalim ng Artikulo 2:248 BW. Ipinapalagay ng batas na ito ay isang mahalagang sanhi ng pagkabangkarote, na siyang paraan kung paano maaaring maging personal na mananagot ang mga direktor para sa kakulangan. Ang mga nakalistang kumpanya ay may karagdagang mga tungkulin sa pag-uulat at pagsisiwalat, na pinangangasiwaan ng Dutch Authority for the Financial Markets (Autoriteit Financiële Markten, AFM).

Anti-money laundering

Ang Money Laundering and Terrorist Financing (Prevention) Act (Wwft) ay nalalapat sa mga itinalagang institusyon. Kabilang dito ang mga bangko, insurer, at mga institusyon ng pagbabayad, ngunit pati na rin ang mga accountant, tagapayo sa buwis, notaryo sa batas sibil, abogado para sa ilang partikular na serbisyo, ahente ng real estate, mga tanggapan ng trust, mga tagapagbigay ng serbisyo ng crypto, at mga negosyanteng tumatanggap ng malalaking bayad na cash.

Ang kanilang mga tungkulin ay ang due diligence ng kliyente batay sa panganib, pagtukoy at pag-verify ng ultimate beneficial owner (may hawak na higit sa 25%), patuloy na pagsubaybay, at pag-uulat ng mga hindi pangkaraniwang transaksyon sa Financial Intelligence Unit (FIU-Nederland). Ang sistemang Dutch ay nangangailangan ng mga ulat ng mga hindi pangkaraniwang transaksyon, hindi lamang ang mga kahina-hinala, na isang sadyang mas mababang threshold. Ang pangangasiwa ay nahahati sa pagitan ng De Nederlandsche Bank (DNB), ang AFM, ang Wwft supervision office ng mga awtoridad sa buwis (Bureau Toezicht Wwft) at ang mga propesyonal na katawan.

Ang mismong money laundering ay isang kriminal na pagkakasala sa ilalim ng Artikulo 420bis hanggang 420quater ng Dutch Criminal Code (Wetboek van Strafrecht, Sr); ang Wwft ay nagpapataw lamang ng mga tungkuling pang-iwas. Ipinapaliwanag ng aming gabay sa money laundering sa Netherlands kung paano nagkakaugnay ang dalawa. Kung ang iyong negosyo ay humahawak ng mga digital asset, basahin din ang aming tala tungkol sa mga panganib sa pagsunod sa cryptocurrency.

Mga Sanctions

Ang pagsunod sa mga parusa ay kadalasang napagkakamalang anti-money laundering, ngunit sakop nito ang bawat negosyo, hindi lamang ang mga itinalagang institusyon, at walang risk-based exemption. Kung ikaw ay nakikipagkalakalan sa iba't ibang hangganan, tingnan ang aming gabay sa pagsunod sa mga parusa sa Netherlands . Saklaw nito ang screening, ang pagsusuri sa pagmamay-ari at kontrol, at ang mga tungkulin sa pag-uulat sa ilalim ng Sanctions Act 1977 (Sanctiewet 1977).

Ano ang mga hinihingi ng batas sa kompetisyon, mamimili, at kontrata?

Hindi ka maaaring sumang-ayon sa mga kakumpitensya tungkol sa mga presyo o pamilihan, at hindi mo maaaring abusuhin ang isang nangingibabaw na posisyon. Kung magbebenta ka sa mga mamimili, dapat mo ring sundin ang mga patakaran ng mamimili sa Aklat 6 at Aklat 7 ng Kodigo Sibil ng Netherlands.

Ang Batas sa Kompetisyon (Mededingingswet) ay sumasalamin sa batas ng kompetisyon ng EU. Ipinagbabawal nito ang mga kasunduan at magkakasamang kasanayan na naghihigpit sa kompetisyon at ang pang-aabuso sa isang nangingibabaw na posisyon. Ipinapatupad ng Awtoridad para sa mga Mamimili at Merkado (Autoriteit Consument en Markt, ACM) ang pareho, na may mga kapangyarihang kinabibilangan ng mga hindi ipinapahayag na inspeksyon sa mga lugar ng negosyo at digital na datos.

Ang mga tunay na panganib ay ang pagpapalitan ng impormasyon sa loob ng isang asosasyon ng kalakalan, mga pagkakaunawaan sa presyo o teritoryo sa pagitan ng mga distributor, mga kasunduang walang poach sa pagitan ng mga employer, at pagpapanatili ng presyo ng muling pagbebenta na ipinapakita bilang isang inirerekomendang presyo. Ang mga multa ay batay sa turnover, at ang mga direktor ay maaaring personal na pagmultahin para sa pagtuturo o pangunguna sa paglabag.

Ipinapatupad din ng ACM ang batas ng mga mamimili. Ang mga patakaran sa pagbebenta sa malayo, impormasyon bago ang kontrata, ang 14-araw na karapatan sa pag-atras, mga hindi patas na gawi sa komersyo, at mga hindi makatwirang mabibigat na pangkalahatang termino ay nalalapat sa bawat negosyong nagbebenta sa mga mamimili. Ipinapatupad ang mga ito nang pribado, dahil maaaring mapawalang-bisa ng isang mamimili ang isang hindi patas na termino, at sa publiko, dahil maaaring magpataw ng multa ang ACM. Pinangangasiwaan din ng ACM ang mga pamilihan ng enerhiya, telekomunikasyon, koreo, at transportasyon. Simula nang magkabisa ang Energy Act (Energiewet) noong Enero 1, 2026, inilalapat nito ang batas na iyon sa halip na ang Electricity Act 1998 at ang Gas Act.

Pagsunod sa kontrata

Ang pagsunod sa kontrata ang tahimik na lugar na nagdudulot ng karamihan sa mga hindi pagkakaunawaan. Sa ilalim ng Artikulo 6:234 BW, dapat mong ibigay ang iyong pangkalahatang mga tuntunin at kundisyon bago o kapag natapos ang kontrata; kung hindi, maaaring ipawalang-bisa ng kabilang partido ang mga sugnay. Ang mga itinakdang panahon ay may bisa, mayroon mang nanonood o wala. Ang isang mamimili ay dapat magreklamo sa loob ng makatwirang panahon pagkatapos matuklasan ang isang depekto, at ang isang panahon ng limitasyon ay napuputol lamang ng isang nakasulat na abiso kung saan malinaw mong inilalaan ang iyong karapatan sa pagganap.

Samakatuwid, ang isang talaarawan para sa mga deadline ng kontrata at batas ay isang kasangkapan sa pagsunod, hindi isang legal na detalye. Para sa mga paulit-ulit na problema sa lugar na ito, tingnan ang aming pangkalahatang-ideya ng mga karaniwang legal na isyu sa korporasyon.

Aling mga patakaran sa kapaligiran at produkto ang naaangkop sa iyo?

Ang mga aktibidad na nakakaapekto sa pisikal na kapaligiran ay nasa ilalim ng Environment and Planning Act (Omgevingswet), alinman sa ilalim ng mga pangkalahatang tuntunin o sa ilalim ng isang permit. Ang mga produktong inilalagay mo sa merkado ng EU ay dapat sumunod sa batas ng produkto ng EU.

Ang Omgevingswet ay inilapat simula noong Enero 1, 2024. Pinagsama nito ang dating mga batas sa pagpaplano, pagtatayo, at kapaligiran sa iisang sistema. Ang mga munisipalidad, probinsya, at awtoridad sa tubig ang mga may kakayahang awtoridad, at ang mga panrehiyong serbisyong pangkapaligiran (omgevingsdiensten) ang nagsasagawa ng karamihan sa mga inspeksyon at pagpapatupad. Kung ang iyong negosyo ay humahawak ng basura, nagtatapon sa tubig, naglalabas sa hangin, nag-iimbak ng mga mapanganib na sangkap, o nagpapatakbo ng mga instalasyon na masinsinang gumagamit ng enerhiya, ipagpalagay na nasa saklaw ka at suriin ang mga patakaran.

Ang pagsunod sa mga regulasyon ng produkto ay pangunahing pinangangasiwaan ng EU. Upang mailagay ang isang produkto sa merkado ng EU, dapat itong matugunan ang naaangkop na pinag-ugnay na batas, may markang CE kung saan kinakailangan, may suporta ng teknikal na dokumentasyon at may isang responsableng operator ng ekonomiya na itinatag sa EU. Ang Netherlands Food and Consumer Product Safety Authority (Nederlandse Voedsel-en Warenautoriteit, NVWA) ay nangangasiwa sa kalinisan ng pagkain, paglalagay ng label at pagsubaybay, pati na rin sa kaligtasan ng mga produktong pangkonsumo, mga laruan at ilang iba pang produkto. Ang Human Environment and Transport Inspectorate (Inspectie Leefomgeving en Transport, ILT) ay nangangasiwa sa transportasyon, mga kargamento ng basura, pabahay at imprastraktura.

Pag-uulat ng pagpapanatili at angkop na pagsusumikap

Pinaliit ng EU ang mga patakaran sa pagpapanatili sa pamamagitan ng Omnibus I package, ang Directive (EU) 2026/470. Ang due diligence directive (CSDDD) ay nalalapat na lamang ngayon sa napakalaking mga kumpanya, mula Hulyo 26, 2029; dapat itong baguhin ng mga estadong miyembro bago ang Hulyo 26, 2028. Ang pinag-isang rehimen ng pananagutang sibil ng EU ay inalis na at ang mga multa ay nililimitahan sa 3% ng pandaigdigang net turnover. Ang saklaw ng pag-uulat ng pagpapanatili (CSRD) ay binawasan din sa pinakamalalaking kumpanya. Ang pagpapatupad ng Dutch ay nakakahabol pa rin, kaya suriin ang kasalukuyang posisyon bago umasa sa isang mas lumang mapagkukunan.

Aling mga tungkulin at lisensya sa paglilinis ng bahay ng korporasyon ang nalalapat?

Dapat panatilihing napapanahon ng bawat legal na entidad ng Netherlands ang rehistrasyon nito sa Chamber of Commerce at irehistro ang mga tunay na kapaki-pakinabang na may-ari nito. Kung ang pagpasok sa iyong merkado ay nangangailangan ng lisensya, ang mga kondisyon ng lisensya ay kabilang sa iyong pinakamahalagang obligasyon.

Dapat ipakita ng trade register (Handelsregister) ang iyong kasalukuyang mga direktor, mga awtorisadong lumagda, at rehistradong address. Ang isang lumang rehistro ay nagpapahintulot sa isang dating direktor na maipakita sa mga ikatlong partido bilang awtorisado pa rin. Ang mga ultimate beneficial owner ay dapat na maitala sa UBO register na itinatago ng Chamber of Commerce. Ang pampublikong pag-access sa rehistrong iyon ay isinara pagkatapos ng hatol ng Court of Justice ng EU noong Nobyembre 22, 2022, ngunit ang tungkulin na magparehistro ay hindi nagbabago. Ang mga karampatang awtoridad, at sa mga tinukoy na pangyayari, ang mga institusyon ng Wwft, ay mayroon pa ring access.

Ang pamamahala ng korporasyon ay nagdaragdag ng karagdagang antas. Sa ilalim ng Artikulo 2:239 ng BW (para sa BV), ang mga direktor ay dapat kumilos para sa interes ng kumpanya at ng negosyo nito. Ang isang direktor na may conflict of interest ay hindi maaaring makilahok sa desisyon. Ang rehimen ng malaking kumpanya (structuurregime) at ang Works Councils Act (Wet op de ondernemingsraden) ay may sariling mga kinakailangan sa konsultasyon at pag-apruba.

Nangunguna ang mga lisensya sa sektor. Ang mga serbisyong pinansyal ay nangangailangan ng lisensya sa ilalim ng Wft mula sa DNB o sa AFM. Ang mga laro ng swerte ay nangangailangan ng lisensya mula sa Netherlands Gambling Authority (Kansspelautoriteit). Ang mga tagapagbigay ng pangangalagang pangkalusugan ay sumasagot sa Health and Youth Care Inspectorate (Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd, IGJ) at, para sa mga taripa at pag-uugali sa merkado, ang Dutch Healthcare Authority (Nederlandse Zorgautoriteit, NZa). Ang pangangalaga sa bata, pribadong seguridad, transportasyon ng taxi, pagproseso ng basura at mga baril ay pawang may kanya-kanyang rehimen. Ang paglabag sa mga kondisyon ng lisensya ay naglalagay sa lisensya mismo sa panganib, hindi lamang sa iyong pananalapi.

Sino ang nagpapatupad ng ano?

Ang pagsunod ay magiging mapapamahalaan kapag napangalanan mo na ang awtoridad sa likod ng bawat obligasyon. Ito ang karaniwang pamamaraan para sa karamihan ng mga negosyo:

• Dutch Data Protection Authority (AP): ang GDPR, mga abiso sa paglabag sa datos at mga reklamo mula sa mga paksa ng datos.
• Awtoridad sa Paggawa ng Netherlands: mga kondisyon sa pagtatrabaho, oras ng pagtatrabaho, ang minimum na sahod, ang pagtatrabaho sa mga dayuhang mamamayan at pagsasamantala sa paggawa.
• Awtoridad para sa mga Mamimili at Pamilihan (ACM): kompetisyon, proteksyon ng mamimili at ang mga regulated na pamilihan ng enerhiya, telekomunikasyon, koreo at transportasyon.
• De Nederlandsche Bank at ang AFM: pangangasiwa ng mga gawaing pinansyal sa ilalim ng Wft, at pangangasiwa ng Wwft sa mga institusyong inilaan sa kanila.
• Pangasiwaan ng Buwis at Customs, kabilang ang Bureau Toezicht Wwft: mga pagbabalik at pagbabayad ng buwis, pagtatala, at pangangasiwa laban sa money laundering ng mga mangangalakal at tagapamagitan.
• FIU-Nederland: tumatanggap ng mga ulat ng mga hindi pangkaraniwang transaksyon at nagpapasya kung alin ang idineklarang kahina-hinala at ipinapasa sa mga awtoridad na nag-iimbestiga.
• NVWA: kaligtasan ng pagkain, kaligtasan ng produkto, paglalagay ng label at kapakanan ng hayop.
• ILT: transportasyon, pagpapadala ng basura, tubig at pabahay.
• Mga munisipalidad, probinsya at serbisyong pangkapaligiran: mga permit at pagpapatupad sa ilalim ng Omgevingswet.
• Ang RDI at ang mga sektoral na superbisor ng cybersecurity: ang tungkulin ng pangangalaga at pag-uulat ng insidente sa ilalim ng Cyberbeveiligingswet.
• Customs (Douane) at ang Central Import and Export Office (CDIU): customs, kontrol sa pag-export, mga lisensya para sa dalawahang paggamit at mga parusa sa hangganan.
• Mga regulator ng sektor: ang Kansspelautoriteit, IGJ at NZa, at mula 2027 ang Nederlandse Autoriteit Uitleenmarkt para sa mga tagapamagitan sa paggawa.

Sa likod ng lahat ng mga ito ay nakatayo ang kriminal na landas. Ang Economic Offences Act (Wet op de economische delicten, WED) ay ginagawang mga paglabag sa ekonomiya ang mga paglabag sa maraming batas na pang-regulasyon. Iniimbestigahan ang mga ito ng Fiscal Intelligence and Investigation Service (FIOD) o ng kinauukulang inspektorat at iniuusig ng espesyalisadong tanggapan ng Public Prosecution Service (Functioneel Parket). Ganito nagiging kriminal ang isang problemang administratibo, at kung bakit ang iyong sagot sa unang kahilingan ng isang superbisor para sa impormasyon ay isang legal na desisyon, hindi isang operasyonal na desisyon.

Magkano ang halaga ng hindi pagsunod?

Ang multa ang nakikitang halaga, ngunit bihirang maging ang pinakamalaking halaga. Ang pagkawala ng lisensya, personal na pananagutan ng mga direktor, at pinsala sa komersyo ay karaniwang mas mabigat.

Mataas ang pinakamataas na multa: hanggang EUR 20 milyon o 4% ng pandaigdigang kita sa ilalim ng GDPR, mga multa batay sa kita sa batas ng kompetisyon, at mga kategorya ng multa sa ilalim ng WED na tumataas kasabay ng kabigatan ng pagkakasala.

Ang pangalawang gastos ay ang pagkawala ng pahintulot na mag-operate. Maaaring suspindihin o bawiin ng isang superbisor ang isang lisensya, magpataw ng isang utos na may kasamang multa na patuloy na tatakbo hanggang sa sumunod ka, isara ang lugar o ipagbawal ang isang produkto sa merkado. Para sa isang regulated na negosyo, maaari itong maging eksistensyal. Ang paghahain ng pagtutol o apela ay hindi nagsususpinde ng naturang desisyon; para diyan kailangan mong humingi ng pansamantalang hakbang sa preliminary relief judge (voorzieningenrechter).

Ang ikatlong gastos ay personal. Ang mga direktor ay maaaring managot sa kumpanya para sa hindi wastong pagganap ng kanilang mga tungkulin sa ilalim ng Artikulo 2:9 BW, sa mga ikatlong partido para sa mga labag sa batas na gawain, at sa bangkarota na ari-arian kung ang mga account ay hindi naihain o ang administrasyon ay hindi sapat. Sa ilalim ng Artikulo 51 Sr, ang isang pagkakasalang nagawa ng isang kumpanya ay maaari ring kasuhan laban sa mga taong nagbigay ng tagubilin o aktwal na nanguna sa ipinagbabawal na pag-uugali. Ang iyong compliance file ay magiging ebidensya tungkol sa mga indibidwal pati na rin sa kumpanya.

Ang pang-apat na gastos ay pangkomersyo. Sinusuri ng mga bangko ang relasyon, tinataasan ng mga insurer ang mga premium o binawi ang cover, hinihingi ng mga tender ang mga deklarasyon na hindi mo na maaaring gawin, ginagamit ng mga customer ang mga karapatan sa pag-audit at termination, at humihingi ng mga bawas sa presyo o mga indemnidad ang mga mamimili ng iyong negosyo. Gaya ng ipinaliwanag ng aming tala tungkol sa pananatiling nauuna sa pagsunod ng mga korporasyon , ang pananatiling updated ay mas mura kaysa sa pagkukumpuni ng pinsala sa ilalim ng pangangasiwa.

Paano ka bubuo ng isang programa sa pagsunod na mapapatunayan mo?

Magsimula sa isang rehistro ng iyong mga obligasyon, suriin ang mga panganib, bumuo ng mga kontrol sa iyong mga proseso at magtago ng ebidensya na gumagana ang mga ito. Tinitingnan ng isang superbisor ang iyong ginawa, hindi ang nakasaad sa iyong patakaran.

Ang rehistro ng mga obligasyon ay isang listahan ng lahat ng bagay na nagbubuklod sa iyong negosyo, na inayos ayon sa mga nabanggit na aspeto. Para sa bawat obligasyon, itinatala nito ang pinagmulan, ang superbisor, ang panloob na may-ari, at ang ebidensya na nagpapakita na sumusunod ka.

Tayahin ang mga panganib

Lagyan ng marka ang bawat obligasyon batay sa posibilidad ng isang pagkabigo at ang kabigatan ng mga kahihinatnan nito. Ang kabigatan ay hindi lamang pinansyal: ang isang permit na nasa panganib ay mas mataas ang ranggo kaysa sa isang mas malaking multa. Ituon ang iyong mga kontrol kung saan pinakamataas ang iskor, at itala ang iyong pangangatwiran.

Bumuo ng mga kontrol sa iyong mga proseso

Pinakamahusay na gumagana ang mga kontrol kapag gumagana ang mga ito nang walang sinuman ang kinakailangang matandaan ang mga ito. Ang mga halimbawa ay isang hakbang sa pag-screen ng mga parusa ayon sa pagkakasunod-sunod ng pagpasok, isang mandatoryong field para sa legal na batayan sa iyong marketing tool, four-eyes approval para sa mga pagbabayad na higit sa isang takdang halaga at isang awtomatikong paalala para sa mga petsa ng pag-renew ng permit. Sanayin ang mga taong gumagawa ng mga kaugnay na desisyon, tulad ng mga benta para sa mga parusa at HR para sa trabaho, at itala ang pagdalo. Bigyan ang bawat kontrol ng isang may-ari na may awtoridad at badyet upang mapagana ito, na nag-uulat sa isang miyembro ng lupon na may pananagutan para sa kabuuan.

Subaybayan at panatilihin ang ebidensya

Magtakda ng iskedyul para sa mga panloob na pagsusuri, subaybayan ang isang halimbawa ng mga transaksyon mula simula hanggang katapusan nang kahit isang beses sa isang taon, itala ang mga insidente at muntik nang mangyari, at sundan ito hanggang sa maayos ang bawat isyu. Iulat sa lupon sa isang takdang iskedyul, hindi lamang pagkatapos magkamali.

Kung ang isang isyu ay lumabas na isang paglabag, humingi ng payo nang maaga kung ang boluntaryong pagsisiwalat ay nagpapabuti sa iyong posisyon. Sa ilalim ng ilang mga patakaran, nangyayari ito, ngunit kung magpapakita ka ng aksyon bago pa man malaman ng superbisor ang ibang paraan.

Ano ang magagawa namin para sa iyo kaugnay ng pagsunod sa batas?

Ang aming mga abogado sa pagsunod ay tumutulong sa mga negosyo sa Netherlands na itatag at ipagtanggol ang kanilang pagsunod. Sa pagsasagawa, kami ay:

• Gumawa ng talaan ng iyong mga obligasyon sa bawat lugar, kasama ang pinagmulan, ang superbisor, at ang panloob na may-ari para sa bawat obligasyon.
• Suriin ang iyong dokumentasyon ng GDPR at tulungan kang ipaalam sa AP ang isang paglabag sa datos sa loob ng 72 oras na deadline.
• Suriin kung ikaw ay nasasakupan ng Cyberbeveiligingswet, ng Wwft o ng lisensya sa sektor.
• Ihanda ang iyong tugon sa kahilingan ng isang superbisor para sa impormasyon at suriin kung nakatutulong sa iyo ang boluntaryong pagsisiwalat.
• Bumuo ng pananaw (zienswijze) o pagtutol (bezwaar) laban sa isang multa o isang utos na may kaakibat na bayad na multa sa loob ng anim na linggong panahon ng pagtutol.
• Suriin ang personal na pananagutan ng iyong mga direktor sa ilalim ng Artikulo 2:9 at 2:248 BW.

Buod

• Sakop ng pagsunod sa batas ang lahat ng mga patakaran na nagbubuklod sa iyong negosyo; ang pagsunod sa regulasyon ay ang bahaging ipinapatupad ng isang itinalagang superbisor.
• Ang mga pangunahing larangan ay ang trabaho, proteksyon ng datos at cybersecurity, buwis at pag-uulat, anti-money laundering at mga parusa, batas sa kompetisyon at mamimili, kapaligiran at mga produkto, at corporate housekeeping.
• Ang bawat lugar ay may kanya-kanyang superbisor, at maaaring gawing kasong kriminal ng WED ang isang paglabag sa regulasyon.
• Ang hindi pagsunod ay maaaring magdulot ng pagkawala ng iyong lisensya at humantong sa personal na pananagutan para sa mga direktor, hindi lamang sa mga multa.
• Gumagana lamang ang isang programa kung mayroon itong mga may-ari, mga kontrol na nakapaloob sa iyong mga proseso, at ebidensya na gumagana ang mga ito.

Mga madalas itanong