Mga uri ng legal na pagsunod para sa mga negosyo sa Netherlands

Ang pagsunod sa batas ay ang obligasyong sundin ang bawat tuntunin na nagbibigkis sa iyong negosyo: mga batas at kodigo, direktang naaangkop na mga regulasyon ng EU, mga kondisyon ng permit at lisensya, mga kasunduan sa kolektibong paggawa, at ang mga panloob na patakaran na iyong pinagtibay mismo. Para sa isang kumpanyang nagpapatakbo sa Netherlands, ang mga obligasyong iyon ay nagtitipon sa isang limitadong bilang ng mga kilalang larangan, bawat isa ay may sariling superbisor: trabaho, proteksyon ng datos at cybersecurity, pag-uulat sa buwis at pananalapi, anti-money laundering, batas sa kompetisyon at mamimili, kaligtasan sa kapaligiran at produkto, corporate housekeeping, at paglilisensya na partikular sa sektor. Ang pag-alam kung aling mga larangan ang naaangkop sa iyo, at kung aling awtoridad ang nagpapatupad ng bawat isa sa mga ito, ang kabuuan ng gawain.

Inilalahad ng artikulong ito ang mga pangunahing uri ng pagsunod sa batas na kinakaharap ng isang negosyong Dutch, kung ano talaga ang hinihingi ng bawat isa, at kung aling regulator ang darating. Ito ay sadyang isang pangkalahatang-ideya sa halip na isang manwal: ang layunin ay maimapa mo ang iyong sariling mga obligasyon, makita kung saan ang iyong mga kakulangan, at malaman kung sino ang iyong kinakausap kapag dumating ang isang sulat.

Pagsunod sa batas at pagsunod sa regulasyon: ano ang pagkakaiba

Ang dalawang termino ay kadalasang ginagamit nang palitan, at ang pagkakaiba ay mas kapaki-pakinabang kaysa sa inaakala. Ang pagsunod sa batas ay ang malawak na tungkulin na sumunod sa batas na naaangkop sa lahat: ang Burgerlijk Wetboek, batas sa buwis, batas sa pagtatrabaho, batas kriminal, ang mga pangkalahatang tuntunin sa kapaligiran at sa personal na datos. Ito ang nagtatakda ng batayan, at nalalapat ito kahit may nanonood o wala.

Ang pagsunod sa regulasyon ay ang mas makitid na hanay ng mga obligasyon na sinusubaybayan at ipinapatupad ng isang itinalagang superbisor, kadalasan sa isang tinukoy na sektor o sa isang tinukoy na panganib. Ang isang institusyon ng pagbabayad sa ilalim ng Wet op het financieel toezicht, isang ospital sa ilalim ng inspektorat ng pangangalagang pangkalusugan, isang operator ng isang instalasyon sa ilalim ng isang omgevingsvergunning at isang operator ng pagsusugal sa ilalim ng Wet op de kansspelen ay pawang napapailalim sa pagsunod sa regulasyon sa ganitong diwa. Ang mga tatak nito ay isang lisensya o rehistrasyon, isang patuloy na tungkulin na mag-ulat, mga kapangyarihan ng inspeksyon, at mga instrumento sa pagpapatupad ng administratibo tulad ng isang utos na napapailalim sa isang pagbabayad ng multa (huling onder dwangsom) o isang administratibong multa.

Ang praktikal na bunga nito ay ang pagpapatupad ng dalawa sa pamamagitan ng magkaibang ruta at sa magkaibang takdang panahon. Ang paglabag sa pangkalahatang batas ay karaniwang lumalabas sa pamamagitan ng isang hindi pagkakaunawaan, isang paghahabol o isang kriminal na imbestigasyon, at nireresolba ng korte. Ang paglabag sa isang tuntunin ng regulasyon ay lumalabas sa pamamagitan ng isang inspeksyon o isang mandatoryong ulat, at nireresolba sa pamamagitan ng administratibong paraan, kadalasan bago pa man masangkot ang anumang korte at may mas mababang limitasyon para sa interbensyon. Kapag inihambing mo ang iyong mga obligasyon, itala laban sa bawat isa kung aling ruta ang naaangkop, dahil tinutukoy nito kung sino ang kailangang sabihan, kung gaano kabilis ka dapat tumugon, at kung ang iyong pakikitungo ay isang superbisor na kailangan mong patuloy na kausapin pagkatapos.

Mag-ingat sa mga balangkas ng pag-aangkat na hindi naaangkop dito. Ang mga Anglo-Amerikanong sanggunian tulad ng Sarbanes-Oxley Act o mga kodigo ng sektor na ginawa para sa merkado ng Estados Unidos ay walang legal na puwersa sa Netherlands, gayunpaman kadalasan ay lumilitaw ang mga ito sa compliance software. Ang nagbibigkis sa isang kumpanyang Dutch ay ang batas ng Dutch at EU, na dinagdagan ng mga pamantayang kontraktwal na napagkasunduan mo, tulad ng isang tuntunin sa scheme ng pagbabayad o isang kinakailangan sa pag-audit ng customer.

Panloob at panlabas na pagsunod: dalawang pinagmumulan ng obligasyon

Saklaw ng panlabas na pagsunod ang lahat ng ipinapataw sa iyo mula sa labas: batas, mga regulasyon ng EU, mga kondisyon ng permit, mga kasunduan sa kolektibong paggawa na idineklarang pangkalahatang may bisa, at ang mga patakaran ng anumang programang iyong sinalihan. Hindi mo maaaring ipagpalit ang mga ito, at ang mga kahihinatnan ng paglabag ay itinakda ng ibang tao.

Saklaw ng panloob na pagsunod ang mga tuntuning itinakda mo mismo: isang kodigo ng pag-uugali, isang matrix ng pag-apruba para sa mga gastusin, isang patakaran sa regalo at pagtanggap, isang kodigo ng supplier, mga pamantayan ng kalidad na higit sa minimum na itinakda ng batas. Ang mga ito ay boluntaryong nagmula ngunit hindi epektibo. Kapag napagtibay at naipabatid, ang isang panloob na tuntunin ay humuhubog sa kung ano ang itinuturing ng korte o superbisor na makatwirang pag-uugali ng iyong organisasyon, maaari itong maging bahagi ng relasyon sa trabaho, at ito ang magiging sukatan kung saan susukatin ang isang pagkatanggal dahil sa paglabag sa mga tuntunin ng kumpanya. Ang isang patakaran na hindi mo ipinapatupad ay mas masahol pa kaysa sa walang patakaran, dahil pinatutunayan nito na nakatukoy ka ng isang panganib at pagkatapos ay wala kang ginawa tungkol dito.

Ang dalawa ay nagkakaugnay sa paraang mahalaga para sa pananagutan. Ang batas ng Dutch at EU ay lalong humihingi hindi lamang na sundin mo ang isang patakaran kundi maipapakita mo rin na inorganisa mo ang iyong sarili upang sundin ito: ang prinsipyo ng pananagutan sa GDPR, ang organisasyong administratibo at mga tungkulin sa panloob na kontrol sa pangangasiwa sa pananalapi, ang imbentaryo ng panganib at pagsusuri sa ilalim ng batas sa mga kondisyon ng pagtatrabaho. Sa bawat kaso, ang panloob na sistema ay ang panlabas na obligasyon. Kaya naman ang dokumentasyon ay hindi burukrasya kundi ebidensya, at ito ang dahilan kung bakit ang isang tungkulin sa pagsunod ay nangangailangan ng isang malinaw na may-ari na may tinukoy na mga responsibilidad sa antas ng lupon sa halip na isang nakabahaging folder.

Pagsunod sa mga regulasyon sa trabaho at lugar ng trabaho

Sa trabaho unang natutugunan ng karamihan sa mga negosyong Dutch ang pagsunod, dahil ang mga patakaran ay mandatoryong batas na hindi maaaring ikontrata nang hindi naaayon sa empleyado. Ang batas sa pagpapaalis ay nasa Aklat 7 ng Burgerlijk Wetboek na hinubog muli ng Wet werk en zekerheid at ng Wet arbeidsmarkt in balans, at ito ay sarado ang katangian: kailangan ng employer ang isa sa mga batayang itinakda ng batas, at kailangan nito ang tamang ruta. Ang kalabisan para sa mga kadahilanang pang-ekonomiya ng negosyo at pagpapaalis pagkatapos ng pangmatagalang kawalan ng kakayahan ay dumadaan sa UWV; ang mga personal na batayan tulad ng mahinang pagganap, isang nagambalang relasyon sa trabaho o may sala na pag-uugali ay dumadaan sa kantonrechter. Ang pagpapaalis sa pamamagitan ng mutual na pahintulot ay itinatala sa isang vaststellingsovereenkomst (kasunduan sa pag-aayos), na maaaring bawiin ng empleyado sa loob ng panahon ng pagninilay-nilay na itinakda ng batas.

Nakapalibot sa kaibuturan na iyan ang mga tuntunin sa oras ng pagtatrabaho ng Arbeidstijdenwet, ang rehimen ng minimum na sahod ng Wet minimumloon en minimumvakantiebijslag, na mula noong 2024 ay ipinapahayag bilang isang itinatakdang minimum na sahod kada oras at inaayos dalawang beses sa isang taon ng Ministry of Social Affairs and Employment, at ang mga tungkulin sa kalusugan at kaligtasan ng Arbeidsomstandighedenwet. Ang pangunahing obligasyon sa ilalim ng huli ay ang risco-inventarisatie en -evaluatie: isang nakasulat na pagtatasa ng mga panganib sa lugar ng trabaho na may plano ng aksyon, na unang hihingin ng Nederlandse Arbeidsinspectie. Ang pag-empleyo ng mga hindi mamamayan ng EEA ay nagsasagawa ng Wet arbeid vreemdelingen, kasama ang mga kinakailangan sa work permit o pinagsamang permit at mga pagsusuri ng pagkakakilanlan na ipinapatupad ng inspektorat sa pamamagitan ng administratibong multa.

Dalawang pag-unlad ang nararapat magkaroon ng lugar sa anumang kasalukuyang plano sa pagsunod sa trabaho. Ang mga employer na may limampung empleyado o higit pa ay kinakailangan simula nang magkabisa ang Wet bescherming klokkenluiders na magpatakbo ng isang panloob na pamamaraan ng pag-uulat na nakakatugon sa mga kinakailangan ng batas, kasama ang Huis voor Klokkenluiders bilang panlabas na channel. At ang mga negosyong nagbibigay ng mga manggagawa na magagamit ng mga ikatlong partido ay nahaharap sa Wet toelating terbeschikkingstelling van arbeidskrachten: ang pagpaparehistro sa Nederlandse Arbeidsautoriteit ay tatakbo mula Nobyembre 1 hanggang Disyembre 31, 2026, ang batas ay magkakabisa sa Enero 1, 2027, at ang pagpapatupad ay susunod mula Enero 1, 2028. Ang mga umuupa pati na rin ang mga ahensya ay mahuhuli, dahil ang pagkuha ng isang hindi pinapayagang supplier ay ipagbabawal din.

Pagsunod sa proteksyon ng datos at cybersecurity

Ang pagproseso ng personal na datos ay pinamamahalaan ng Pangkalahatang Regulasyon sa Proteksyon ng Datos, na kilala sa Dutch bilang Algemene verordening gegevensbescherming, na dinagdagan ng Uitvoeringswet AVG. Ang regulator ay ang Autoriteit Persoonsgegevens. Walang pangkalahatang tungkulin na magparehistro sa AP bago mo iproseso ang personal na datos; nawala ang kinakailangang iyon nang palitan ng GDPR ang lumang sistema ng abiso. Ang pumalit dito ay ang pananagutan: dapat mong maipakita, kapag hiniling, na ang iyong pagproseso ay naaayon sa batas.

Sa konkretong mga salita, nangangahulugan ito ng isang legal na batayan para sa bawat operasyon sa pagproseso, isang talaan ng mga aktibidad sa pagproseso, transparent na impormasyon sa privacy, mga magagamit na pamamaraan para sa pag-access, pagwawasto at mga kahilingan sa pagbura, mga kasunduan sa pagproseso sa bawat processor, isang dokumentadong pagtatasa ng mga paglilipat sa labas ng European Economic Area, mga naaangkop na teknikal at organisasyonal na hakbang sa seguridad, at isang pagtatasa ng epekto sa proteksyon ng data kung saan ang pagproseso ay malamang na magresulta sa isang mataas na panganib. Ang isang paglabag sa personal na data ay dapat ipaalam sa Autoriteit Persoonsgegevens sa loob ng pitumpu't dalawang oras mula sa pagkaalam nito maliban kung ito ay malamang na hindi magresulta sa isang panganib sa mga indibidwal, at ang mga apektadong indibidwal ay dapat ding sabihin kung saan mataas ang panganib. Ang pinakamataas na multa sa ilalim ng GDPR ay umaabot sa dalawampung milyong euro o apat na porsyento ng taunang kita sa buong mundo, alinman ang mas mataas.

Ang cybersecurity ngayon ay isang hiwalay na larangan ng pagsunod sa halip na isang aspeto ng proteksyon ng datos. Ang Cyberbeveiligingswet, na nagpapatupad ng NIS2 Directive, ay ipinapatupad simula noong Agosto 15, 2026. Nalalapat ito sa mga mahahalaga at mahahalagang entidad sa mga itinalagang sektor, nangangailangan ng pagpaparehistro sa National Cyber ​​Security Centrum, at nagpapataw ng tungkulin ng pangangalaga na sumasaklaw sa pamamahala ng peligro, seguridad ng supply chain, paghawak ng insidente at pagpapatuloy ng negosyo, na sinusuportahan ng responsibilidad ng pamamahala. Ang mga mahahalagang insidente ay dapat iulat sa pamamagitan ng dalawang yugto ng proseso: isang maagang babala sa loob ng dalawampu't apat na oras at isang mas kumpletong abiso sa loob ng pitumpu't dalawang oras. Ang pangangasiwa ay nahahati sa mga superbisor ng sektor, kung saan ang Rijksinspectie Digitale Infrastructuur ang responsable para sa digital infrastructure at mga digital service provider. Ang unang tanong na dapat sagutin ay kung ang iyong organisasyon ay nasa loob ng saklaw, dahil ang laki at sektor ang nagtatakda nito, hindi ang iyong sariling pananaw kung gaano ka kahalaga.

Idinagdag na rin ang artificial intelligence sa parehong istante. Sa ilalim ng EU AI Act, ang mga pagbabawal sa mga hindi katanggap-tanggap na kasanayan, ang mga obligasyon para sa mga pangkalahatang-gamit na modelo ng AI at ang mga tungkulin sa transparency para sa mga sistemang nakikipag-ugnayan sa mga tao o bumubuo ng sintetikong nilalaman ay nalalapat na. Ang high-risk na rehimen ay ipinagpaliban ng digital omnibus package, hanggang Disyembre 2027 para sa mga sistemang nakalista sa Annex III at hanggang Agosto 2028 para sa mga sakop ng Annex I. Ang hiwalay na AI Liability Directive ay binawi na, kaya ang pananagutan para sa pinsalang nauugnay sa AI ay patuloy na tinatasa sa ilalim ng mga ordinaryong patakaran ng Dutch sa tort, pananagutan ng produkto at kontrata.

Pagsunod sa pananalapi, buwis, at anti-money laundering

Ang bawat negosyo sa Netherlands ay may mga obligasyon sa buwis: corporate income tax o income tax depende sa legal na anyo, value added tax, at mga payroll tax na binawi at ipinapadala para sa mga empleyado. Ang Belastingdienst ang nangangasiwa sa lahat ng ito, at ang tungkulin sa pagsunod ay prosesol at substantibo: tama at napapanahong mga pagbabalik, kumpletong mga rekord, at isang administrasyon na maaaring i-audit. Ang statutory retention period para sa mga rekord ng negosyo ay pitong taon, at sampung taon para sa datos na may kaugnayan sa hindi natitinag na ari-arian. Ang aming kompanya ay hindi nagpapayo sa pagbubuo ng istruktura ng buwis; para sa substantibong posisyon sa buwis, kailangan mo ng isang tagapayo sa buwis, at ang makatwirang paghahati ng trabaho ay ang tagapayo sa buwis ang magtatakda ng posisyon at ang legal na tagapayo ang bahala sa mga kahihinatnan kapag may sumunod na hindi pagkakaunawaan o imbestigasyon.

Ang pag-uulat sa pananalapi ay isang obligasyon ng batas ng kumpanya, tulad ng isang obligasyon sa accounting. Ang isang BV o NV ay dapat maghanda, magpatibay, at maghain ng mga taunang account sa Kamer van Koophandel, nang hindi lalampas sa labindalawang buwan pagkatapos ng katapusan ng taon ng pananalapi. Ang huling paghahain ay hindi isang pormalidad: ito ay isang pagkakasala sa ekonomiya, at sa kasunod na pagkabangkarote, ito ay maituturing na hindi wastong pamamahala at lumilikha ng isang palagay na ang pagkabigo ay isang mahalagang sanhi ng insolvency, na siyang mekanismo kung saan ang mga direktor ay personal na mananagot para sa depisit. Ang mga kumpanyang ang mga security ay ipinagpapalit sa isang regulated market ay may karagdagang mga tungkulin sa pag-uulat at pagsisiwalat na pinangangasiwaan ng Autoriteit Financiele Marketten.

Ang pagsunod sa mga patakaran laban sa money laundering sa ilalim ng Batas laban sa money laundering ay nalalapat lamang sa mga itinalagang institusyon, ngunit ang listahang iyon ay mas mahaba kaysa sa inaakala ng karamihan: mga bangko, tagaseguro at mga institusyon sa pagbabayad, ngunit pati na rin ang mga accountant, tagapayo sa buwis, notaryo sa batas sibil, abogado sa ilang partikular na kapasidad, ahente ng real estate, mga tanggapan ng trust, mga tagapagbigay ng serbisyo ng crypto at mga dealer ng mga kalakal na tumatanggap ng malalaking bayad na cash. Ang mga tungkulin ay isinasagawa ng kliyente na naaayon sa panganib, pagkakakilanlan at pag-verify ng ultimate beneficial owner sa dalawampu't limang porsyentong threshold, patuloy na pagsubaybay sa transaksyon, at pag-uulat ng mga hindi pangkaraniwang transaksyon sa FIU-Nederland. Iniuulat ng sistemang Dutch ang mga hindi pangkaraniwang transaksyon, hindi ang mga kahina-hinala, na isang sadyang mas mababang threshold. Ang pangangasiwa ay nahahati sa pagitan ng De Nederlandsche Bank, ang Autoriteit Financiele Markten, Bureau Toezicht Wwft sa administrasyon ng buwis at mga propesyonal na katawan. Ang money laundering mismo ay isang kriminal na pagkakasala sa ilalim ng mga artikulo 420bis hanggang 420quater ng Wetboek van Strafrecht; ang Wwft ay nagpapataw lamang ng mga tungkuling pang-iwas. Inilalahad ng aming gabay sa money laundering sa Netherlands kung paano nagkakaugnay ang dalawa, at dapat ding basahin ng mga kumpanyang humahawak ng mga digital asset ang aming tala tungkol sa mga panganib sa pagsunod sa cryptocurrency.

Ang pagsunod sa mga parusa ay kasabay ng anti-money laundering at madalas na napagkakamalang kasama nito, bagama't ito ay nagbubuklod sa lahat sa halip na sa mga itinalagang institusyon at hindi umaamin ng anumang pamamaraang nakabatay sa panganib. Kung ang iyong negosyo ay nakikipagkalakalan sa iba't ibang hangganan, tingnan ang aming gabay sa pagsunod sa mga parusa sa Netherlands para sa screening, ang pagsusuri sa pagmamay-ari at kontrol, at ang mga tungkulin sa pag-uulat sa ilalim ng Sanctiewet 1977.

Kompetisyon, pagsunod sa mamimili at kontrata

Ang Mededingingswet ay sumasalamin sa batas ng kompetisyon ng EU. Ipinagbabawal ang mga kasunduan at magkakasamang kasanayan na naghihigpit sa kompetisyon, gayundin ang pang-aabuso sa isang nangingibabaw na posisyon, at ipinapatupad ng Autoriteit Consument en Markt ang parehong may mga kapangyarihang mag-imbestiga na kinabibilangan ng mga hindi ipinapahayag na inspeksyon sa mga lugar ng negosyo at ng digital na datos. Ang mga pagkakalantad na nakakahuli sa mga ordinaryong kumpanya ay bihirang maging mga kartel na karaniwang ginagamit sa aklat: ang mga ito ay mga palitan ng impormasyon sa isang asosasyon ng kalakalan, mga pagkakaunawaan sa presyo o teritoryo sa pagitan ng mga distributor, mga kaayusan sa hindi pangangaso sa pagitan ng mga employer, at pagpapanatili ng presyo ng muling pagbebenta na nakadamit bilang isang inirerekomendang presyo. Ang mga multa ay kinakalkula batay sa turnover, at ang mga direktor ay maaaring personal na pagmultahin para sa pagbibigay ng mga tagubilin upang lumahok.

Ang parehong awtoridad ang nagpapatupad ng batas ng mamimili, na umaabot sa bawat negosyong nagbebenta sa mga mamimili. Ang mga patakaran sa pagbebenta sa malayo, impormasyon bago ang kontrata, ang labing-apat na araw na karapatan sa pag-atras, hindi patas na mga kasanayan sa komersyo at hindi makatwirang mabibigat na pamantayang termino ay matatagpuan sa Aklat 6 ng Burgerlijk Wetboek at ipinapatupad kapwa nang pribado, dahil maaaring pawalang-bisa ng isang mamimili ang isang hindi patas na termino, at sa publiko, dahil maaaring magpataw ng multa ang ACM. Kinokontrol din ng ACM ang mga pamilihan ng enerhiya, telekomunikasyon, koreo at transportasyon, at dahil nagkabisa ang Energiewet noong Enero 1, 2026, inilalapat nito ang batas na iyon kapalit ng Elektriciteitswet 1998 at ng Gaswet.

Ang pagsunod sa kontrata ang tahimik na lugar na nagdudulot ng karamihan sa mga hindi pagkakaunawaan. Ang mga pangkalahatang tuntunin at kundisyon ay dapat ipasa o ihanda bago o sa oras na matapos ang kontrata, o maaaring ipawalang-bisa ng kabilang partido ang mga sugnay sa mga ito. Ang mga limitasyon at panahon ng abiso ayon sa batas ay may bisa kahit sino man ang nagmamasid sa mga ito o wala: ang isang mamimili ay dapat magreklamo sa loob ng makatwirang panahon mula sa pagtuklas ng isang depekto, at ang reseta ay napuputol lamang ng isang nakasulat na abiso na walang pag-aalinlangang naglalaan ng mga karapatan. Ang paggawa ng talaarawan para sa mga deadline ng kontrata at ayon sa batas ay isang kontrol sa pagsunod, hindi isang legal na kagandahang-asal. Para sa mga paulit-ulit na problema sa lugar na ito, tingnan ang aming pangkalahatang-ideya ng mga karaniwang legal na isyu sa korporasyon.

Pagsunod sa mga regulasyon sa kapaligiran, produkto, at lugar

Pinagsama-sama ng Omgevingswet, na ipinatupad simula noong Enero 1, 2024, ang dating pinagtagpi-tagping batas sa pagpaplano, pagtatayo, at kapaligiran sa iisang sistema. Ang mga aktibidad na may epekto sa pisikal na kapaligiran ay maaaring nasa ilalim ng mga pangkalahatang tuntunin o nangangailangan ng omgevingsvergunning, at ang mga desentralisadong awtoridad, munisipalidad, probinsya, at water board, ang mga may kakayahang katawan, kung saan ang mga rehiyonal na omgevingsdiensten ang nagsasagawa ng inspeksyon at pagpapatupad sa pagsasagawa. Ang mga negosyong humahawak ng basura, nagtatapon sa tubig, naglalabas sa hangin, nag-iimbak ng mga mapanganib na sangkap, o nagpapatakbo ng mga instalasyong masinsinan sa enerhiya ay dapat mag-isip na nasa saklaw sila at nagsuri sa halip na maghintay.

Ang pagsunod sa mga regulasyon ng produkto ay pinangangasiwaan ng EU at lalong ipinapatupad sa hangganan. Ang paglalagay ng produkto sa merkado ng EU ay nangangailangan ng pagsunod sa naaangkop na pinag-isang batas, pagmamarka ng CE kung saan inireseta, teknikal na dokumentasyon, at isang responsableng operator ng ekonomiya na itinatag sa Unyon. Ang mga negosyo ng pagkain ay sumasagot sa Nederlandse Voedsel-en Warenautoriteit para sa kalinisan, paglalagay ng label at pagsubaybay; ang kaligtasan ng produktong pangkonsumo, makinarya, laruan at kagamitang elektrikal ay nasa iisang awtoridad. Ang transportasyon, pagpapadala ng basura, pabahay at imprastraktura ay pinangangasiwaan ng Inspectie Leefomgeving en Transport.

Ang mga obligasyon ng korporasyon sa pagpapanatili ay nararapat din dito, nang may pag-iingat. Ang saklaw at tiyempo ng pag-uulat ng pagpapanatili ay paulit-ulit na binago sa antas ng EU sa pamamagitan ng prosesong omnibus, at ang pagpapatupad ng Dutch ay nahuhuli, kaya ang anumang pahayag tungkol sa kung sino ang nag-uulat at mula kailan dapat i-verify laban sa kasalukuyang posisyon sa halip na kunin mula sa isang mas lumang artikulo. Ang napagkasunduan ay ang posisyon sa due diligence: pagkatapos ng Omnibus I, inalis ng Directive (EU) 2026/470 ang harmonized civil liability regime mula sa corporate sustainability due diligence directive, nilimitahan ang mga parusa sa tatlong porsyento, at itinakda ang transposition para sa Hulyo 26, 2028 at ang aplikasyon para sa Hulyo 26, 2029.

Mga lisensya sa paglilinis ng korporasyon at sektor

Isang hanay ng mga obligasyon ang kalakip lamang sa pag-iral bilang isang legal na entidad ng Netherlands. Ang pagpaparehistro sa Handelsregister sa Kamer van Koophandel ay dapat panatilihing napapanahon, kabilang ang mga direktor, awtorisadong lumagda, at ang rehistradong address; ang isang hindi napapanahong rehistro ang nagpapahintulot sa isang dating direktor na manatiling awtorisado pa rin. Ang mga ultimate beneficial owner ay dapat na nakarehistro sa UBO register na hawak ng Kamer van Koophandel. Ang pangkalahatang pampublikong pag-access sa rehistrong iyon ay isinara kasunod ng hatol ng Court of Justice noong Nobyembre 22, 2022, ngunit ang tungkulin sa pagpaparehistro mismo ay hindi nagbabago at ang pag-access ay nananatiling bukas sa mga karampatang awtoridad at, sa mga tinukoy na pangyayari, sa mga institusyon na may mga obligasyon sa ilalim ng Wwft.

Ang pamamahala sa korporasyon ay nagbibigay ng karagdagang antas. Ang mga direktor ay may tungkuling kumilos para sa interes ng kumpanya at ng negosyo nito, dapat ideklara ang mga salungatan ng interes at hindi kasama ang direktor na may salungatan sa desisyon, at ang two-tier board at works council regimes ay may sariling mga kinakailangan sa konsultasyon at pag-apruba. Simula noong Enero 1, 2025, inilapat ang Wet aanpassing geschillenregeling en verduidelijking ontvankelijkheidseisen enqueteprocedure, na nagbabago sa mga patakaran sa mga hindi pagkakaunawaan ng shareholder at sa pag-access sa pamamaraan ng pagtatanong sa harap ng Ondernemingskamer (Enterprise Chamber).

Bukod pa rito, ang mga lisensya sa sektor ng pananalapi ay kinakailangan. Ang mga serbisyong pinansyal ay nangangailangan ng awtorisasyon sa ilalim ng Wet op het financieel toezicht mula sa De Nederlandsche Bank o ng Autoriteit Financiele Markten. Ang mga laro ng swerte ay nangangailangan ng lisensya mula sa Kansspelautoriteit. Ang mga tagapagbigay ng pangangalagang pangkalusugan ay sumasagot sa Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd at, para sa mga taripa at pag-uugali sa merkado, sa Nederlandse Zorgautoriteit. Ang pangangalaga sa bata, pribadong seguridad, transportasyon ng taxi, pagproseso ng basura at mga baril ay pawang may kanya-kanyang rehimen. Ang pangkalahatang tuntunin ay kung ang pagpasok sa iyong merkado ay kinokontrol, ang mga kondisyon ng lisensya ay mga obligasyon sa pagsunod sa unang pagkakasunud-sunod, at ang paglabag sa mga ito ay naglalagay sa lisensya sa panganib sa halip na ang iyong balance sheet lamang.

Sino ang nagpapatupad ng ano: ang mga superbisor na Dutch sa isang sulyap

Magiging madali nang mapangasiwaan ang pagsunod kapag napangalanan mo na ang awtoridad sa likod ng bawat obligasyon, dahil sinasabi nito sa iyo ang mga instrumento sa pagpapatupad na iyong kakaharapin, ang mga tungkulin sa pag-uulat na dapat mong gawin, at ang tono ng pag-uusap na iyong gagawin. Ang sumusunod ay ang gumaganang mapa para sa karamihan ng mga negosyo.

• Autoriteit Persoonsgegevens: ang GDPR at ang Uitvoeringswet AVG, mga abiso ng paglabag sa datos at mga reklamo mula sa mga paksa ng datos.
• Nederlandse Arbeidsinspectie: mga kondisyon sa pagtatrabaho, oras ng pagtatrabaho, ang itinakdang minimum na sahod, pagtatrabaho sa mga dayuhang mamamayan at, lalong dumarami, ang pagsasamantala sa paggawa.
• Autoriteit Consument en Markt: kompetisyon, proteksyon ng mamimili at ang mga regulated na merkado ng enerhiya, telekomunikasyon, koreo at transportasyon.
• De Nederlandsche Bank at ang Autoriteit Financiele Markten: maingat at magsagawa ng pangangasiwa ng mga pinansiyal na gawain sa ilalim ng Wet op het financieel toezicht, at Wwft na pangangasiwa ng mga institusyong inilaan sa kanila.
• Belastingdienst, kabilang ang Bureau Toezicht Wwft: mga pagbabalik at pagbabayad ng buwis, pagtatala, at pangangasiwa laban sa money laundering ng mga mangangalakal at tagapamagitan.
• FIU-Nederland: Tumatanggap ng mga ulat ng mga hindi pangkaraniwang transaksyon at nagpapasya kung aling mga transaksyon ang magiging kahina-hinalang ipapasa sa mga awtoridad na nag-iimbestiga.
• Nederlandse Voedsel- en Warenautoriteit: kaligtasan ng pagkain, kaligtasan ng produkto, paglalagay ng label at kapakanan ng hayop.
• Inspectie Leefomgeving en Transport: transportasyon, pagpapadala ng basura, tubig at pabahay.
• Mga munisipalidad, lalawigan at omgevevingsdiensten: permit at pagpapatupad sa ilalim ng Omgevevingswet.
• Rijksinspectie Digitale Infrastructuur at ang mga sectoral na cybersecurity supervisor: ang tungkulin ng pangangalaga at pag-uulat ng insidente sa ilalim ng Cyberbeveiligingswet, na may rehistrasyon sa National Cyber ​​Security Centrum.
• Douane at ang Centrale Dienst voor In-en Uitvoer: customs, kontrol sa pag-export, dual-use licensing at mga parusa sa hangganan.
• Mga regulator ng sektor: Kansspelautoriteit para sa pagsusugal, Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd at Nederlandse Zorgautoriteit para sa pangangalagang pangkalusugan, at ang Nederlandse Arbeidsautoriteit para sa pagpasok ng mga labor intermediary mula 2027.

Sa likod ng lahat ng mga ito ay nakatayo ang kriminal na ruta. Ang Wet op de economische delicten ay nagpapalit ng mga paglabag sa mahabang listahan ng mga batas pang-regulasyon tungo sa mga pagkakasalang pang-ekonomiya, na iniimbestigahan ng FIOD o ng kinauukulang inspektor at isinasakdal ng Functioneel Parket. Iyan ang ruta kung saan ang isang problemang administratibo ay nagiging kriminal, at kaya naman ang desisyon kung paano sasagutin ang unang kahilingan para sa impormasyon ng isang superbisor ay isang legal na desisyon sa halip na isang operasyonal na desisyon.

Ang aktwal na gastos ng hindi pagsunod

Ang halatang gastos ay ang multa, at ang mga limitasyon ay mataas: dalawampung milyong euro o apat na porsyento ng pandaigdigang kita sa ilalim ng GDPR, mga multa batay sa kita sa batas ng kompetisyon, at mga kategorya ng parusa sa ilalim ng WED na nasusukat sa kabigatan ng pagkakasala. Ngunit ang mga multa ay bihirang maging pinakamalaking bagay sa panukalang batas.

Ang pangalawang gastos ay ang pagkawala ng pahintulot na mag-operate. Maaaring suspindihin o bawiin ng isang superbisor ang isang lisensya, magpataw ng isang utos na may kasamang multa na tatakbo araw-araw hanggang sa sumunod ka, isara ang lugar, o ipagbawal ang paglalagay ng isang produkto sa merkado. Para sa isang regulated na negosyo, ito ay eksistensyal sa paraang hindi multa, at agad itong magkakabisa kahit na may nakabinbing pagtutol o apela, maliban na lang kung suspindihin ito ng isang provisional relief judge.

Ang ikatlong gastos ay personal. Ang mga direktor ay maaaring managot sa kumpanya para sa hindi wastong pamamahala, sa mga ikatlong partido para sa mga maling gawain, at sa ari-arian na nasa pagkabangkarote kung saan ang mga account ay hindi naihain o ang administrasyon ay hindi sapat. Sa ilalim ng artikulo 51 ng Wetboek van Strafrecht, ang isang pagkakasalang nagawa ng isang kumpanya ay maaari ring kasuhan laban sa mga nag-utos dito o sadyang nagpahintulot dito, na nangangahulugang ang compliance file ay nagiging ebidensya tungkol sa mga indibidwal pati na rin tungkol sa entidad.

Ang pang-apat na gastos ay pangkomersyo at bihirang lumitaw sa isang legal na memorandum. Muling sinusuri ng mga bangko ang mga relasyon, muling binibigyang-presyo o binawi ng mga insurer ang cover, ang mga proseso ng tender ay nangangailangan ng mga deklarasyon na hindi mo na maaaring gawin, ang mga customer ay humihingi ng mga karapatan sa pag-audit at termination, at ang mga acquirer ay nagdidiskwento para sa mga indemnity. Ang mga pagkabigo sa pagsunod ay lumilitaw din pagkalipas ng ilang taon sa due diligence, kung saan ang presyo ay binabayaran sa pangalawang pagkakataon. Ang pagpapanatili ng napapanahong kondisyon, gaya ng aming tala sa pananatiling nangunguna sa pagsunod ng korporasyon , ay mas mura kaysa sa remediation sa ilalim ng superbisyon.

Pagbuo ng programa sa pagsunod na maaari mong patunayan

Ang programa ng pagsunod ay isang sistema para gawing pag-uugali ang mga obligasyon at gawing patunay ang pag-uugali. Nagsisimula ito sa isang rehistro ng obligasyon: isang listahan ng lahat ng bagay na nagbubuklod sa negosyo, na inorganisa ng mga lugar na nakasaad sa itaas, kasama ang pinagmulan, ang superbisor, ang panloob na may-ari at ang ebidensya na nagpapakita na natutupad ang obligasyon. Natutuklasan ng karamihan sa mga organisasyon sa pagsasanay na ito na ang problema ay hindi ang hindi pagkakasundo tungkol sa mga patakaran kundi ang kawalan ng sinumang nagmamay-ari ng mga ito.

Susunod ay ang pagtatasa ng panganib. Markahan ang bawat obligasyon batay sa posibilidad ng isang pagkabigo at ang tindi ng mga kahihinatnan nito, at maging tapat na ang tindi ay hindi lamang pinansyal: ang isang permit na nasa panganib ay mas mataas kaysa sa isang mas malaking multa. Ituon ang mga kontrol kung saan mataas ang iskor sa halip na pantay na ipamahagi ang pagsisikap, at itala ang pangangatwiran, dahil mas madaling tatanggapin ng isang superbisor ang isang sinadyang pagbibigay-priyoridad kaysa sa isang hindi pinag-iba-ibang checklist na walang nakakumpleto.

Ang mga kontrol ay kailangang idisenyo sa proseso sa halip na ipilit. Ang isang hakbang sa pagsusuri sa loob ng sistema ng pagtanggap ng order, isang mandatoryong field para sa legal na batayan sa tool sa marketing, isang apat na mata na pag-apruba sa mga pagbabayad na higit sa isang limitasyon at isang awtomatikong paalala para sa mga petsa ng pag-renew ng permit ay gumagana lahat dahil gumagana ang mga ito nang walang sinumang nakakaalala na sumunod. Magtalaga sa bawat kontrol ng isang may-ari na may awtoridad at badyet upang mapagana ito, at isang linya ng pag-uulat sa isang miyembro ng lupon na may pananagutan para sa kabuuan.

Ang pagsasanay ay para sa mga taong gumagawa ng mga desisyong pinag-uusapan: ang pagbebenta at pagkuha para sa kompetisyon at mga parusa, ang marketing at IT para sa proteksyon ng datos, ang HR para sa trabaho, ang pananalapi para sa buwis at mga pagbabayad. Panatilihin itong konkreto at maikli, ulitin ito, at itala ang pagdalo. Magdagdag ng isang channel ng pagsasalita na nakakatugon sa batas ng whistleblower at talagang pinagkakatiwalaan ng mga tao, at seryosohin ang mga ulat upang maimbestigahan ang mga ito nang maayos.

Panghuli, subaybayan at patunayan. Magtakda ng ritmo para sa mga panloob na pagsusuri, subaybayan ang isang sample ng mga transaksyon mula simula hanggang katapusan nang hindi bababa sa isang taon, itala ang mga insidente at muntik nang aksidente, subaybayan ang remediation hanggang sa makumpleto, at iulat sa board nang may iskedyul sa halip na pagkatapos lamang magkamali. Panatilihing kontrolado ang bersyon ng mga patakaran, itala ang petsa kung kailan sinuri ang bawat isa, at pangalagaan ang ebidensya nang hindi bababa sa loob ng panahon ng pagpapanatili ng batas. Kung ang isang isyu ay lumabas na isang paglabag, humingi ng payo nang maaga kung ang boluntaryong pagsisiwalat ay nagpapabuti sa iyong posisyon; sa ilang mga rehimen ay ginagawa ito, ngunit kung ito ay dumating bago pa man malaman ng superbisor ang ibang paraan. Ang isang abogado sa pagsunod at ang iyong abogado sa korporasyon ay makakatulong sa iyo na magpasya nang mabilis, na kadalasan ay kung ano ang hinihingi ng sitwasyon.

Mga madalas itanong

Law and More Nagpapayo sa mga negosyo sa Netherlands sa buong saklaw ng mga obligasyon sa pagsunod: mga usapin sa konseho ng trabaho at paggawa, proteksyon ng datos at cybersecurity, batas sa kompetisyon at mamimili, anti-money laundering at mga parusa, mga permit at kinakailangan sa produkto, pamamahala ng korporasyon at pananagutan ng mga direktor. Tumutulong kami sa pagmamapa ng mga obligasyon, pagbuo at pagsubok ng mga programa, pangangasiwa ng mga imbestigasyon at inspeksyon, at kumakatawan sa mga kumpanya at kanilang mga direktor kapag ang isang superbisor o ang serbisyo ng pampublikong pag-uusig ay nasangkot. Makipag-ugnayan Law and More para pag-usapan kung saan nakatayo ang iyong negosyo.