Ang money laundering ay ang proseso ng pagbibigay ng mga kriminal na nalikom na parang legal na pinagmulan, at sa Netherlands ito ay may parusa sa ilalim ng Artikulo 420bis at kasunod ng Dutch Criminal Code. Gayunpaman, para sa karamihan ng mga negosyo, ang pagbubunyag ay hindi kriminal kundi regulatoryo: ang Money Laundering and Terrorist Financing (Prevention) Act, ang Wwft, ay nagpapataw ng mga tungkulin ng due diligence sa kliyente at ng pag-uulat ng mga hindi pangkaraniwang transaksyon sa malawak na hanay ng mga institusyon, at ipinapatupad ng mga superbisor ang mga tungkuling iyon kahit na may naganap na laundering o hindi.
Bakit ang pag-iwas ay isang usapin ng regulasyon bago pa ito maging isang usapin ng kriminal
Ang money laundering ay ang proseso ng pagbibigay sa mga kriminal na nalikom ng parang legal na pinagmulan. Sa Netherlands, ito ay may parusa sa ilalim ng Artikulo 420bis at kasunod ng Dutch Criminal Code: pagtatago o pagtatago ng uri, pinagmulan o lokasyon ng isang asset, ngunit pati na rin ang pagkuha, paghawak o paggamit ng ari-arian habang alam, o may makatwirang batayan upang maghinala, na ito ay nagmumula sa krimen. Gayunpaman, para sa karamihan ng mga negosyo at propesyonal, ang unang pakikipagtagpo sa paksa ay hindi ang korte kriminal kundi ang pangangasiwa. Ang Money Laundering and Terrorist Financing (Prevention) Act, ang Wwft, ay nagpapataw ng mga tungkuling pang-iwas sa isang tinukoy na grupo ng mga institusyon at gatekeeper. Kung hindi matutupad ang mga tungkuling iyon, ang pagkakalantad ay regulatoryo bago ito maging kriminal: isang pormal na tagubilin, isang utos na napapailalim sa isang pagbabayad ng multa, isang administratibong multa, at ang mga kahihinatnan sa reputasyon na kasunod ng publikasyon. Sinasaklaw ng gabay na ito ang panig na pang-iwas. Para sa mga kriminal na kahihinatnan ng laundering mismo, tingnan ang aming gabay sa mga parusa sa money laundering.Tatlong patong na kailangang paghiwalayin
Karaniwang pinaghihiwalay ng mga talakayan tungkol sa money laundering ang tatlong magkakaibang tanong sa isa. Mahalagang paghiwalayin ang mga ito bago ang anumang bagay. Ang una ay ang pananagutang kriminal para sa laundering, sa ilalim ng Artikulo 420bis at kasunod ng Criminal Code. Ito ay tungkol sa kung ang isang tao ay nakagawa ng isang pagkakasala, at ito ay pinagpapasyahan ng isang korte kriminal. Ang pangalawa ay ang hanay ng mga tungkuling pang-iwas sa ilalim ng Wwft. Ang mga ito ay nalalapat sa mga institusyon, hindi sa lahat, at hindi nila hinihiling na patunayan mo na may nangyaring kriminal. Ang tungkuling mag-ulat ay kalakip ng isang transaksyon na hindi pangkaraniwan sa loob ng kahulugan ng mga indikasyon ng batas. Ang pangatlo ay ang bunga ng hindi pagsunod: mga hakbang sa pangangasiwa at mga multang administratibo sa unang lugar, kasama ang sibil at, sa mga tinukoy na kaso, kriminal na pagkakalantad. Ang isang hindi pangkaraniwang transaksyon ay hindi, ayon sa kahulugan, money laundering. Ang isang naiulat na transaksyon ay hindi isang akusasyon. Ang pagpapanatili ng tatlong patong na pagkakaiba ang nagpapahintulot sa isang institusyon na sumunod nang hindi tinatrato ang mga kliyente nito bilang mga suspek.Sino ang nasa ilalim ng Wwft
Ang Artikulo 1a ng Wwft ay tumutukoy sa mga institusyon at propesyonal na sakop nito. Sa malawak na termino: Sektor ng pananalapi: mga bangko, mga kompanya ng pamumuhunan, mga institusyon ng elektronikong pera, mga tagapagbigay ng serbisyo sa pagbabayad, mga institusyon ng palitan at mga tagaseguro sa loob ng mga kategoryang inilalarawan ng Batas. Sektor ng crypto: mga tagapagbigay ng serbisyo ng crypto-asset. Mga propesyonal sa batas at pananalapi: mga notaryo sa batas sibil, mga abogado, mga accountant, mga tagapayo sa buwis at mga tanggapan ng tiwala, kaugnay ng mga itinalagang serbisyo. Real estate at kalakalan: mga ahente ng real estate, mga appraiser, mga casino, mga tagapagbigay ng remote gambling at mga propesyonal na dealer ng mga kalakal sa loob ng mga kategoryang inilalarawan ng Batas, kabilang ang mga dealer ng sining, mga mag-aalahas, mga dealer ng kotse at mga broker ng bangka.Mga nagtitinda ng mga kalakal
Kung sakop ang isang negosyante, at kung aling mga tungkulin ang sasailalim dito, ay depende sa kategoryang sakop ng negosyante, ang uri ng kalakalan, at ang transaksyong pinag-uusapan. Ang pagtanggap ng malaking bayad na pera ay maaaring magdulot sa isang negosyante ng saklaw, ngunit hindi nangangahulugan na ang bawat retailer ay magiging sakop ng buong hanay ng mga obligasyon ng Wwft sa sandaling umabot ang bayad sa isang takdang halaga. Ang tamang tanong ay kung aling kategorya ng Artikulo 1a ang naaangkop sa aktibidad, at kung aling mga tungkulin ang kalakip sa kategoryang iyon.Mga abogado at notaryo
Ang linya ay hindi tumatakbo sa pagitan ng litigasyon at gawaing pangkomersyo. Ang Wwft ay nalalapat lamang sa mga abogado kaugnay ng mga serbisyong itinalaga sa Batas. Ang pagtukoy sa legal na posisyon ng isang kliyente, at representasyon sa o kaugnay ng mga legal na paglilitis, ay nasa labas ng tungkulin sa pag-uulat; ang pribilehiyo ng legal na propesyonal ay gumagana kasabay ng pagbubukod na iyon ngunit isang hiwalay na konsepto at hindi dapat gamitin bilang pinaikling kahulugan para dito. Samakatuwid, ang pangkalahatang legal na payo ay hindi awtomatikong nasa labas ng Wwft. Ang mahalaga ay kung ang aktibidad ay isa sa mga itinalagang serbisyo, na isang tanong tungkol sa gawaing aktwal na isinagawa sa halip na tungkol sa label sa file. Ang pag-arte bilang tagapamagitan sa isang transaksyon, o pagbubuo ng isa, ay hindi sakop ng pagbubukod. Kung hindi ka sigurado kung ang iyong mga aktibidad ay nagti-trigger ng mga tungkulin sa pagsunod, ang aming gabay sa Dutch Money Laundering Act ay naglalahad ng saklaw ng batas nang mas detalyado.Ang tatlong haligi ng pag-iwas
Ang pagsunod ay nakasalalay sa tatlong magkakaugnay na haligi: isang dokumentadong pagtatasa ng panganib, angkop na pagsusuri ng kliyente na naaayon sa pagtatasang iyon, at pagsubaybay na naghahambing sa aktwal na ginagawa ng isang kliyente sa sinasabi ng file na gagawin ng kliyente.Panganib pagtatasa
Ang Wwft ay nagpapatakbo gamit ang isang pamamaraang nakabatay sa panganib. Bago magdisenyo ng mga kontrol, dinodokumento ng isang institusyon ang sarili nitong pagtatasa ng panganib, sa sektor ng pananalapi na karaniwang tinutukoy bilang sistematikong pagsusuri ng panganib sa integridad. Saklaw ng pagtatasa ang kahit man lang mga bansa at heograpiyang kasangkot, ang mga produkto at serbisyong inaalok, ang mga channel ng paghahatid na ginamit, at ang mga uri ng kliyente at ang pagiging kumplikado ng kanilang mga istruktura. Binabasa muna ng mga superbisor ang pagtatasa ng panganib at hinuhusgahan ang natitirang bahagi ng file laban dito. Ang isang institusyong walang naitala na anumang mahalagang panganib ay nagsasabi sa superbisor nito ng isang bagay tungkol sa pagtukoy ng panganib nito sa halip na tungkol sa panganib nito.Angkop na Pagsisiyasat ng Kliyente
Ang Artikulo 3 hanggang 8 ng Wwft ay namamahala sa due diligence ng kliyente. Ang mahalagang kinakailangan ay ang pagtukoy sa kliyente at pag-verify ng pagkakakilanlang iyon, ang pagtukoy sa ultimate beneficial owner at paggawa ng mga makatwirang hakbang upang mapatunayan kung sino iyon, ang pagtatatag ng layunin at nilalayong katangian ng relasyon, at ang patuloy na pagsubaybay sa relasyon. Sa ilalim ng Artikulo 3(5), kinakailangan ang due diligence kapag pumapasok sa isang relasyon sa negosyo, para sa isang paminsan-minsang transaksyon na €15,000 o higit pa, kung saan may mga indikasyon ng money laundering o terrorist financing, kung saan may pagdududa tungkol sa katumpakan ng datos na nakuha dati, kung saan nagbabago ang risk profile ng isang umiiral na kliyente, kung saan kasangkot ang pagtaas ng panganib sa bansa, at para sa mga paglilipat ng pera na €1,000 o higit pa. Ang mga halagang ito ay kabilang sa mga sitwasyong inilarawan sa probisyong iyon. Hindi ito mga pangkalahatang threshold ng Wwft na nalalapat sa bawat tungkulin o bawat kategorya ng institusyon, at hindi ito mga threshold ng pag-uulat. Ang mga threshold ng pag-uulat ay itinatakda nang hiwalay, sa listahan ng tagapagpahiwatig na tinalakay sa ibaba.Ultimate kapaki-pakinabang na pagmamay-ari
Ang sipi mula sa Chamber of Commerce ay isang panimulang puntong administratibo, hindi isang sagot. Ang gawain ay i-map ang kadena ng pagmamay-ari at kontrol, kasunod ng mga layered holdings, mga dayuhang entity, mga pundasyon, mga trust at mga kaayusan sa pagboto, hanggang sa maipahayag mo sa isang talata kung sino talaga ang nagmamay-ari o kumokontrol sa kliyente at kung paano mo ito napatunayan. Ang bilang na higit sa 25 porsyento, na pamilyar sa mga patakaran sa pagpapatupad, ay isang tagapagpahiwatig ng pagmamay-ari o kontrol, hindi isang kahulugan ng kapaki-pakinabang na pagmamay-ari. Ang kontrol ay maaaring nasa ibang lugar: sa mga kasunduan sa pagboto, sa karapatang magtalaga ng mga direktor, sa karapatan sa ekonomiya nang walang pormal na shareholding. Kung saan, pagkatapos maubos ang lahat ng makatwirang paraan, walang natural na tao ang maaaring matukoy bilang may-ari o controller, ang statutory fallback ay nalalapat at ang mga senior managing official ay itinatala. Ang fallback na iyon ay isang huling paraan, at ang parehong paghahanap at ang dahilan ng pag-asa dito ay kailangang idokumento. Ang aming tala sa angkop na pagsisikap sa pagsasagawa sumasaklaw sa kung ano ang kadalasang hindi kasama sa mga file na ito.Patuloy na pagsubaybay
Itinatala ng onboarding ang sinabi ng kliyente na gagawin nito. Ipinapakita ng pagsubaybay ang ginawa nito. Ang paghahambing ang siyang nagpapakita ng hindi pangkaraniwang pag-uugali: isang account na binuksan para sa lokal na kalakalan na nagsisimulang makatanggap ng mga bayad mula sa mga hindi kaugnay na hurisdiksyon, turnover na dumoble sa loob ng isang quarter nang walang pagbabago sa mga tauhan o establisyimento, mga deposito na hindi na tumutugma sa isang idineklarang pinagkukunan ng kita.Ang rehistro ng UBO
Ang pagtukoy sa ultimate beneficial owner bilang bahagi ng client due diligence ay isang bagay; ang rehistro ay iba naman, at ang dalawa ay madalas na nalilito. Ang rehistro ay isang obligasyon sa pag-file na nakasalalay sa entidad mismo, at kung ano ito ay nagbago nang malaki simula nang maitatag ito.Ang obligasyon sa paghahain
Ang mga legal na entidad at pakikipagsosyo sa Netherlands — ang BV, ang NV, mga pundasyon, asosasyon, ang VOF, ang CV at ang maatschap — ay dapat maghain ng kanilang mga tunay na kapaki-pakinabang na may-ari sa Chamber of Commerce. Ang obligasyon ay nakasalalay sa entidad at ang paghahain ay ginagawa ng lupon, na kailangan ding panatilihing napapanahon ito: ang isang pagbabago sa shareholding o sa kontrol ay kailangang iulat. Ang hindi paghahain, o maling paghahain, ay isang pagkakasala sa ekonomiya at ipinapatupad sa administratibong paraan, kaya hindi ito isang pormalidad na maaaring maghintay para sa susunod na taunang paghahain.Hindi pampubliko ang rehistro
Ito ang punto kung saan ang karamihan sa mga nailathalang gabay, kabilang ang mga mas lumang materyal natin, ay luma na. Nang ipakilala ang rehistro, bahagi ng datos ay dapat na bukas sa sinuman. Noong ika-22 ng Nobyembre 2022, ang Hukuman ng Hustisya ng Unyong Europeo ay nagpasiya, sa pinagsamang mga kaso na C-37/20 at C-601/20, na ang pangkalahatang pampublikong pag-access ay isang hindi makatarungang panghihimasok sa pribadong buhay at proteksyon ng personal na datos. Ang rehistrong Dutch ay isinara sa publiko nang linggo ring iyon at hindi na ito muling binuksan. Ang pag-access ngayon ay tumatakbo nang patong-patong. Ang mga institusyong may mga obligasyon sa ilalim ng Wwft — mga bangko, tagaseguro, accountant, abogado, notaryo ng batas sibil at iba pang mga gatekeeper — ay maaaring sumangguni sa kanilang mga pangangailangan para sa due diligence ng kanilang kliyente, at maaaring makita ng isang organisasyon ang sarili nitong entry. Ang mga karampatang awtoridad, FIU-Nederland, De Nederlandsche Bank, ang AFM, ang administrasyon ng buwis, ang pulisya at ang serbisyo ng pampublikong pag-uusig ay may access sa buong rekord, kabilang ang buong petsa ng kapanganakan, mga address at ang mga pinagbabatayan na dokumento. Ang Batas na naghihigpit sa pag-access sa mga rehistro ng UBO, na ipinapatupad simula noong Hulyo 16, 2025, ay nagbibigay sa layered access na ito ng batayang itinatakda ng batas. Isang ikatlong ruta ang itinatayo: ang pag-access batay sa isang lehitimong interes, na hinihiling ng Directive (EU) 2024/1640 na ibigay ng mga estadong miyembro. Ang mga mamamahayag at mga organisasyong sibil-lipunan na nag-iimbestiga sa money laundering at pagpopondo ng terorismo ang mga nilalayong gagamit. Ang pagpapatupad ng atas ng Dutch ay inihain sa parlamento noong Abril 2026 at ang praktikal na ruta ay bubuksan sa taong 2026. Hangga't hindi ito gumagana, walang sinuman ang makakakuha ng access sa kadahilanang iyon.Ang tungkuling mag-ulat ng isang pagkakaiba
Tinatapos ng Artikulo 10c ng Wwft ang bilog sa pagitan ng rehistro at ng due diligence ng kliyente na inilarawan sa itaas. Ang isang institusyon na kumukunsulta sa rehistro para sa isang kliyente at natuklasan na ang nakatayo roon ay hindi tumutugma sa ipinapakita ng sarili nitong imbestigasyon ay dapat mag-ulat ng pagkakaibang iyon sa Chamber of Commerce. Ang tungkulin ay hindi diskresyonaryo, at ang pagpansin sa pagkakaiba sa file ng kliyente ay hindi nangangahulugan na hindi ito isinasantabi. Sa pagsasagawa, ito ang mekanismo kung saan pinapanatiling tumpak ang rehistro, dahil ang sariling paghahain ng entidad ay bihirang unang naitama.Pinahusay na due diligence
Ang Artikulo 8 ay nangangailangan ng pinahusay na mga hakbang kung saan mas mataas ang panganib ng money laundering o pagpopondo ng terorismo. Ang lawak ng mga hakbang na iyon ay sumusunod sa panganib na iyong itinatag: ang pinahusay na due diligence ay isang kakaibang hanay ng mga tanong, hindi lamang isang mas mahabang anyo, at dapat itong maging proporsyonal sa halip na pare-pareho. Ang mga sitwasyon na nangangailangan ng pinahusay na mga hakbang ay kinabibilangan ng mga taong nalantad sa politika at ang kanilang mga miyembro ng pamilya at malalapit na kasama, mga relasyon at transaksyon na konektado sa mga ikatlong bansa na may mataas na panganib, at mga ugnayan sa cross-border correspondent sa mga institusyon sa labas ng European Economic Area. Sa diwa, ang pinahusay na due diligence ay nangangahulugan ng pagtatatag ng pinagmumulan ng mga pondong ginamit sa transaksyon at, kung saan nauugnay, ang pinagmumulan ng kayamanan ng kliyente, batay sa napapatunayan at independiyenteng impormasyon. Para sa mga taong nalantad sa politika at para sa mga ugnayan sa cross-border correspondent, iniuugnay ng Batas ang desisyon sa pag-apruba sa antas ng senior management. Sa labas ng mga tinukoy na sitwasyong iyon, ang paghingi ng pag-apruba sa antas na iyon ay isang makatwirang panloob na kontrol sa halip na isang pangkalahatang tuntunin ng batas, at dapat maging malinaw ang mga kumpanya sa kanilang sariling mga pamamaraan tungkol sa kung alin sa dalawa ang kanilang inilalapat.Pagkilala sa isang hindi pangkaraniwang transaksyon
Hindi hinihiling sa iyo ng batas ng Netherlands na magpatunay ng kriminal na gawain bago mag-ulat. Ang sinusubok ng batas ay kung ang isang transaksyon ay hindi pangkaraniwan, hindi kung ito ay kahina-hinala. Ang pagkakaiba ay nakasaad sa aming pagsusuri ng money laundering laban sa mga hindi pangkaraniwang transaksyonAng listahan ng tagapagpahiwatig sa Wwft Implementation Decree ay naglalaman ng dalawang uri ng gatilyo.Mga tagapagpahiwatig ng layunin
Ang isang obhetibong tagapagpahiwatig ay naaangkop sa isang tinukoy na kategorya ng institusyon at sa isang tinukoy na uri ng transaksyon. Kung saan naaangkop ang tagapagpahiwatig, ang transaksyon ay hindi pangkaraniwan at dapat iulat, anuman ang paliwanag ng kliyente at gaano man kakaraniwan ang hitsura ng pinagbabatayan na negosyo. Ang listahan ay partikular sa kategorya, kaya ang unang tanong ay kung ang tagapagpahiwatig ay naaangkop sa iyo. Mga tagapayo sa buwis, accountant, abogado, notaryo ng batas sibil, mga tanggapan ng trust, appraiser at ahente ng real estate: isang bayad na cash na €10,000 o higit pa, kabilang ang mga bearer cheque at prepaid card. Mga bangko: pagpapalitan ng €10,000 o higit pa sa cash sa pagitan ng mga pera o denominasyon; isang deposito ng cash na €10,000 o higit pa sa isang credit card o prepaid card; paggamit ng credit card o prepaid card para sa €15,000 o higit pa; mga paglilipat ng pera na €2,000 o higit pa. Mga institusyong nagpapalitan: palitan ng pera na €10,000 o higit pa sa pagitan ng mga pera o denominasyon. Mga institusyong elektronikong pera: ang parehong mga numero ng card at paglilipat gaya ng sa mga bangko. Mga casino: mga deposito ng mga barya, papel o mahahalagang bagay na €10,000 o higit pa; isang bayad sa giro na €15,000 o higit pa; isang bayad sa cash na €10,000 o higit pa, kabilang ang dayuhang pera. Mga tagapagbigay ng malayuang pagsusugal: isang bayad sa giro na €15,000 o higit pa. Mga tagapagbigay ng serbisyo ng crypto-asset: palitan ng virtual na pera para sa fiat na pera na €10,000 o higit pa. Ang paghahati ng isang bayad sa mas maliliit na hulugan upang manatili sa ibaba ng isang numero ay hindi naglalabas ng bagay sa labas ng rehimen. Ang mga magkakaugnay na transaksyon ay sinusuri nang magkasama, at ang sinasadyang pagbubuo ay isang dahilan upang mas magsaliksik.Ang subhetibong tagapagpahiwatig at ang mga pulang bandila sa likod nito
Kasabay ng obhetibong listahan ay isang iisang subhetibong tagapagpahiwatig: isang transaksyon kung saan ang institusyon ay may dahilan upang ipagpalagay na maaaring ito ay konektado sa money laundering o pagpopondo ng terorismo. Ito ang tagapagpahiwatig na gumagawa ng halos lahat ng gawain, at humihingi ito ng paghatol sa halip na aritmetika. Mga pattern na regular na nagbibigay-katwiran sa mas malapitang pagsusuri: Kawalang-bahala sa presyo, gastos, pagkaantala o hindi kanais-nais na mga terminong pangkomersyo. Mga bayad na natanggap mula sa, o ipinapadala sa pamamagitan ng, isang ikatlong partido na walang nakikitang papel sa transaksyon. Isang istrukturang pangkorporasyon na mas kumplikado kaysa sa nabibigyang-katwiran ng negosyo, lalo na kung ang isang layer ay nasa isang hurisdiksyon na walang kaugnayan sa kalakalan. Mabilis na muling pagbebenta ng ari-arian, sasakyan o sining sa isang presyong hindi sumusunod sa merkado. Mga pautang sa pagitan ng mga kaugnay na partido nang walang seguridad, iskedyul o komersyal na katwiran. Pag-aatubili na magpakita ng dokumentasyon ng pagkakakilanlan o pagmamay-ari, o mga dokumentong ibinibigay lamang pagkatapos ng paulit-ulit na mga kahilingan at pagkatapos ay sa mahinang mga kopya. Isang hindi maipaliwanag na pagbabago sa paraan ng pagbabayad, lalo na patungo sa cash, cryptoassets o isang bagong tagapamagitan. Walang iisang signal ang nagtatatag ng anuman, at walang panuntunan na ang isang ibinigay na bilang ng mga signal ay nagti-trigger ng isang ulat. Ang mahalaga ay ang kombinasyon, ang konteksto, kung ang paliwanag ng kliyente ay kapani-paniwala at maaaring beripikahin, at kung ang iyong pagtatasa ay naitala. Kung, pagkatapos ng pagtatasa na iyon, may dahilan upang ipagpalagay na may kaugnayan ito sa money laundering o pagpopondo ng terorismo, natutugunan ang subhetibong tagapagpahiwatig at naiuulat ang transaksyon.Pag-uulat sa FIU-Nederland
Ang Artikulo 16 ng Wwft ay nag-aatas sa isang institusyon na mag-ulat ng isang hindi pangkaraniwang transaksyon sa Financial Intelligence Unit nang walang labis na pagkaantala, sa sandaling malaman ang hindi pangkaraniwang katangian ng transaksyon. Ang walang labis na pagkaantala ay hindi katulad ng pagkatapos ng isang nakumpletong panloob na imbestigasyon. Kapag natugunan na ang itinakdang batas, ilalabas ang ulat; anumang karagdagang nais mong maitatag ay maaaring maitatag pagkatapos. Ang huling pag-uulat na dulot ng mahahabang panloob na kadena ng pagsusuri ay kabilang sa mga pinakakaraniwang natuklasan sa mga file ng pagpapatupad, at ang karaniwang lunas ay isang maikli at takdang deadline ng escalation na nakasulat sa pamamaraan. Ang susunod na mangyayari ay hindi desisyon ng institusyon. Sinusuri ng FIU-Nederland ang mga naiulat na transaksyon, maaaring ideklarang kahina-hinala ang isang transaksyon, at inilalaan ang mga kaugnay na datos sa mga serbisyo ng imbestigasyon at seguridad. Kung may anumang kriminal na naganap ay sinusuri doon at, kung sakaling mangyari iyon, sa korte.Anong proteksyon ang ibinibigay ng isang ulat
Pinoprotektahan ng Artikulo 20 ng Wwft ang isang institusyong nag-uulat nang may mabuting hangarin laban sa pananagutan para sa pinsalang natamo bilang resulta ng ulat, basta't makatuwirang maipapalagay nito na sumusunod ito sa Batas. Ang proteksyong iyon ay nakatali sa ulat at sa mga kundisyong itinadhana. Hindi ito isang pangkalahatang bayad-pinsala para sa lahat ng ginawa kaugnay ng ulat, at hindi nito inaayos ang isang depektibong file ng kliyente.Ang pagbabawal sa pagsisiwalat
Ipinagbabawal ng Artikulo 23 ang pagpapaalam sa kliyente o sa isang ikatlong partido na ang isang ulat ay ginawa o nilalayon. Hindi ka pinipigilan ng pagbabawal na tanggihan ang isang tagubilin o wakasan ang isang relasyon. Kinakailangan nito na gawin mo ito nang hindi naghahatid ng impormasyon kung saan maaaring mahinuha ang ulat, o ang intensyong mag-ulat, na sa praktika ay nangangahulugang isang neutral na paliwanag sa komersyo at wala nang iba pa.Pagpapanatili, pagsasanay at panloob na kontrol
Hinihiling ng Artikulo 33 na panatilihin ang datos ng kliyente, mga talaan ng beripikasyon, at datos ng transaksyon sa loob ng limang taon pagkatapos ng transaksyon o pagkatapos ng pagtatapos ng relasyon sa negosyo. Ang pagpapanatili ay hindi pag-archive para sa sarili nitong kapakanan: kung hindi mo mabuo muli kung bakit mo tinanggap ang isang kliyente apat na taon na ang nakalilipas, hindi mo na maipagtatanggol ang desisyong iyon ngayon. Hinihiling ng Artikulo 35 na ang mga empleyado ay sanayin, pana-panahon, upang makilala ang mga hindi pangkaraniwang transaksyon at magsagawa ng wastong due diligence ng kliyente. Ang pagsasanay na nakabatay sa iyong sariling materyal sa kaso ay may posibilidad na mas makaligtas sa pagsusuri ng superbisor kaysa sa mga pangkalahatang senaryo. Tungkol sa pamamahala, mahalagang pag-iba-ibahin ang tatlong bagay. Hinihiling ng Artikulo 2c ang mga patakaran, pamamaraan, at hakbang upang limitahan at kontrolin ang mga panganib, na inaprubahan sa antas ng pang-araw-araw na pamamahala at sistematikong sinusuri. Hinihiling ng Artikulo 2d ang isang institusyon na ang pang-araw-araw na patakaran ay tinutukoy ng dalawa o higit pang mga tao na italaga ang isa sa kanila bilang responsable para sa pagsunod, at nangangailangan ng isang independiyente at epektibong tungkulin sa pagsunod; ang isang independiyenteng tungkulin sa pag-audit ay nalalapat sa lawak na ito ay proporsyonal sa uri at laki ng institusyon. Higit pa rito ang mga inaasahan sa pangangasiwa ng minimum na posisyon na itinakda ng batas, na higit pa para sa mas malalaki at mas mataas na panganib na mga institusyon, at higit pa sa mga pagpipilian sa posisyon na simpleng mabuting kasanayan. Mas madaling ipagtanggol ang isang compliance file kapag nakasaad dito kung saan kabilang ang isang partikular na kontrol sa tatlong ito. Inilalarawan ng aming pahina ng pagsunod laban sa money laundering kung paano namin ito itinakda para sa mga kliyente.Superbisyon at pagpapatupad
Ang pangangasiwa ng WWFT ay hinahati ayon sa sektor. Ang alokasyon sa ibaba ay sumasalamin sa pangunahing dibisyon at hindi kumpleto; kung aling superbisor ang may kakayahan ay maaaring depende sa eksaktong aktibidad, at ang dibisyon ay pana-panahong inaayos, kaya dapat itong suriin laban sa kasalukuyang gabay. De Nederlandsche Bank: mga bangko, tagapagbigay ng serbisyo sa pagbabayad, mga institusyon ng elektronikong pera, mga tagaseguro at mga tanggapan ng tiwala. Netherlands Authority for the Financial Markets: mga kumpanya ng pamumuhunan, mga sama-samang pagsasagawa ng pamumuhunan at mga tagapayo sa pananalapi. Bureau Financieel Toezicht: mga notaryo sa batas sibil, mga accountant, mga tagapayo sa buwis at mga independiyenteng tagapagbigay ng serbisyong legal sa loob ng sakop nito. Belastingdienst, Bureau Toezicht Wwft: mga negosyante ng mga kalakal, mga ahente ng real estate, mga appraiser, mga pawnbroker at mga tagapagbigay ng domiciliation. Ang presidente ng lokal na abogado: mga abogado. Ang mga instrumento ay tumatakbo mula sa isang babala at isang pormal na tagubilin sa pamamagitan ng mga utos na napapailalim sa isang pagbabayad ng multa hanggang sa mga administratibong multa, na may magagamit na kriminal na ruta para sa mga tinukoy na paglabag. Ang Wwft ay gumagana sa mga kategorya ng multa na itinakda ng batas, at ang pinakamataas sa isang partikular na kaso ay nakadepende sa probisyong nilabag, ang kategoryang naaangkop at, sa pinakamataas na kategorya, sa pinakamataas na turnover-related maxima na hindi naaangkop sa bawat institusyon. Samakatuwid, ang anumang bilang na sinipi para sa isang pinakamataas na multa ay dapat na masubaybayan sa probisyon na nagbubunga nito sa halip na ituring bilang isang headline number. Kung ang iyong organisasyon ay nahaharap sa isang imbestigasyon sa pagpapatupad, mahalaga ang mga unang hakbang. Inilalahad namin ang mga ito sa ano ang gagawin kapag pinaghihinalaan kang nag-money launderingPara sa representasyon, tingnan depensa sa money laundering.Ano ang mga pagbabago sa pakete ng EU laban sa money laundering
Ang pakete ng European anti-money laundering ay inilathala sa Opisyal na Journal noong Hunyo 19, 2024. Gumagana ito sa pamamagitan ng tatlong instrumento na magkakaiba ang paggana, at ang pagkakaiba ay mahalaga para sa pagpaplano. Ang Regulasyon (EU) 2024/1624, ang Regulasyon sa Anti-Money Laundering, ay direktang naaangkop at hindi nangangailangan ng pambansang implementasyon. Ito ay nalalapat mula Hulyo 10, 2027, na may mas huling petsa para sa ilang sektor. Inililipat nito ang mga pangunahing obligasyon, kabilang ang client due diligence at beneficial ownership, sa isang iisang European rulebook. Ang Directive (EU) 2024/1640, ang ikaanim na direktiba sa anti-money laundering, ay nangangailangan ng pambansang implementasyon. Tinatalakay nito ang mga kapangyarihang pangasiwaan, mga financial intelligence unit at mga beneficial ownership register, at ang hugis na gagawin nito sa Netherlands ay depende sa batas na nagpapatupad. Ang Regulasyon (EU) 2024/1620 ay nagtatatag ng Anti-Money Laundering Authority, AMLA, na matatagpuan sa Frankfurt. Direktang pangangasiwaan ng AMLA ang isang piling grupo ng mga high-risk cross-border institution at kokoordinahin ang mga pambansang superbisor; Ang kapangyarihan nito ay unti-unting pumapasok sa halip na dumating sa isang hakbang. Ipinakikilala rin ng pakete ang isang limitasyon sa buong EU sa malalaking pagbabayad ng pera, kung saan malayang magtakda ng mas mababang pambansang limitasyon ang mga estadong miyembro. Madalas sabihin na inaalis ng pakete ang mga pagkakaiba sa bansa. Masyado itong malakas. Pinapaliit ng Regulasyon ang espasyo para sa pambansang pagkakaiba-iba sa mga puntong sakop nito, ngunit kailangan pa ring ipatupad ang Direktiba sa buong bansa, ang Regulasyon mismo ay nag-iiwan ng mga opsyon na bukas sa ilang bahagi, at ang pambansang kasanayan sa pangangasiwa ay hindi magiging pare-pareho sa petsa ng aplikasyon. Ang masasabi ay lumiliit ang espasyo para sa isang purong Dutch na pagbasa ng isang panuntunan sa Europa. Hanggang sa petsa ng aplikasyon, ang Wwft ay patuloy na nag-aaplay nang buo. Sa praktikal na mga termino, ang mga lugar na malamang na mangailangan ng trabaho bawat sektor ay ang mga pamamaraan ng client due diligence, ang beneficial ownership file, internal policy documentation, ang ruta ng pag-uulat, at ang paraan ng paghawak sa mga kahilingan sa impormasyon ng pangangasiwa.Checklist ng pagsunod
Magpanatili ng isang napetsahan na pagtatasa ng panganib at suriin ito sa mga takdang pagitan. Itala, para sa bawat kliyente, kung sino ang beneficial owner at kung paano iyon na-verify, kasama ang dahilan kung bakit ginamit ang statutory fallback. Suriin ang mga listahan ng mga taong nalantad sa politika at mga parusa sa onboarding at sa mga takdang pagitan. Magtakda ng isang takdang deadline ng internal escalation upang ang mga ulat ay mailabas nang walang labis na pagkaantala, at sukatin ito. Panatilihin ang mga obhetibong tagapagpahiwatig na naaangkop sa iyong kategorya kung saan makikita ito ng mga taong humahawak ng mga pagbabayad. Huwag ipaalam sa isang kliyente na ang isang ulat ay ginawa o nilayon, at panatilihing neutral ang anumang termination. Panatilihin ang mga talaan ng kliyente at transaksyon sa loob ng limang taon. Sanayin ang mga kawani nang pana-panahon, gamit ang iyong sariling materyal sa kaso. Itala ang pagtatasa sa likod ng isang desisyon na huwag mag-ulat, pati na rin ang mga desisyon na mag-ulat.Mga madalas itanong
Ang pagbabayad ba ng €10,000 gamit ang cash ay palaging hindi pangkaraniwan? Hindi awtomatiko. Ito ay hindi pangkaraniwan, at dapat iulat, kung saan ang obhetibong tagapagpahiwatig para sa mga pagbabayad ng cash ay naaangkop sa iyong kategorya ng institusyon at sa transaksyong pinag-uusapan. Para sa mga propesyon na nakalista sa Implementation Decree, kabilang ang mga notaryo, accountant, tagapayo sa buwis, ahente ng real estate at mga dealer ng mga kalakal sa loob ng nauugnay na kategorya, ang tagapagpahiwatig na iyon ay naaangkop, at ang ulat ay susunod kahit gaano pa kaordinaryo ang hitsura ng transaksyon. Kailangan ko bang siguraduhin na may nagaganap na money laundering bago mag-ulat? Hindi. Ang pagsubok ay kung ang transaksyon ay hindi pangkaraniwan sa loob ng kahulugan ng mga tagapagpahiwatig, hindi kung kumbinsido ka na may nangyaring kriminal. Sinusuri ng FIU-Nederland ang ulat at nagpapasya kung idedeklarang kahina-hinala ang transaksyon. Maaari bang panagutin ng isang kliyente ang aking kompanya para sa isang ulat? Pinoprotektahan ng Artikulo 20 ng Wwft ang isang institusyon na nag-uulat nang may mabuting pananampalataya laban sa pananagutan para sa pinsalang nagreresulta mula sa ulat, kung makatwirang maipapalagay nito na sumusunod ito sa Batas. Ang proteksyon ay nakakabit sa ulat at sa mga kundisyon nito sa halip na sa lahat ng bagay na nakapaligid dito. Nalalapat ba ang Wwft sa mga abogado? Nalalapat ito kaugnay ng mga serbisyong itinalaga sa Batas. Ang pagtukoy sa legal na posisyon at representasyon ng isang kliyente sa o kaugnay ng mga paglilitis ay wala sa tungkulin sa pag-uulat; ang pag-arte bilang tagapamagitan sa isang transaksyon o pagbubuo nito ay hindi. Ang pribilehiyo ng legal na propesyonal ay isang hiwalay na konsepto at hindi mismo ang nagtatakda kung ang Wwft ay naaangkop. Gaano katagal dapat panatilihin ang mga file ng pagsunod? Limang taon pagkatapos ng transaksyon o pagkatapos ng pagtatapos ng relasyon sa negosyo, sa ilalim ng Artikulo 33 Wwft. Ano ang pagkakaiba sa pagitan ng isang hindi pangkaraniwan at isang kahina-hinalang transaksyon? Ang mga institusyon ay nag-uulat ng mga hindi pangkaraniwang transaksyon. Sinusuri ng FIU-Nederland ang mga ito, maaaring magdeklara ng isang transaksyon na kahina-hinala at ginagawang magagamit ang datos sa mga serbisyo ng imbestigasyon at seguridad.Pinagmumulan ng
Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme, wetten.overheid.nl (BWBR0024282), sa partikular na Artikulo 1a, 2c, 2d, 3, 8, 16, 20, 23, 33 at 35 Wetboek van Strafrecht, Mga Artikulo 420. (BWBR0001854) Uitvoeringsbesluit Wwft 2018, listahan ng tagapagpahiwatig, wetten.overheid.nl (BWBR0041193) Regulasyon (EU) 2024/1624, Direktiba (EU) 2024/1640 at Regulasyon (EU) 1624/40 2024 FIU-Nederland, fiu-nederland.nl Bureau Financieel Toezicht, bureauft.nlLaw noong ika-23 ng Agosto 2026. Ang mga pahayag tungkol sa mga patakaran ng Europa na nalalapat mula 2027 ay naglalarawan sa posisyon bilang pinagtibay; ang pambansang implementasyon ay isinasagawa pa rin. Ang artikulong ito ay pangkalahatang impormasyon at hindi bumubuo ng legal na payo para sa isang partikular na kaso. 
