Ang sakit sa burukrasya sa leeg na tinawag na "pagsunod"

pagpapakilala

Sa pagpapakilala ng Dutch Anti-Money Laundering at Anti-Terrorist Financing Act (Wwft) at ang mga pagbabagong ginawa sa Batas na ito ay dumating ang isang bagong panahon ng pangangasiwa. Gaya ng ipinahihiwatig ng pangalan, ang Wwft ay ipinakilala sa pagtatangkang labanan ang money laundering at ang pagtustos ng terorismo. Hindi lamang mga institusyong pampinansyal tulad ng mga bangko, kumpanya ng pamumuhunan at mga kompanya ng seguro, kundi pati na rin ang mga abogado, notaryo, accountant at marami pang ibang propesyon ay kailangang tiyakin na sumusunod sila sa mga patakarang ito.

Ang prosesong ito, kasama ang hanay ng mga hakbang na kailangang gawin upang makasunod sa mga panuntunang ito, ay inilalarawan sa pangkalahatang terminong 'pagsunod'. Kung nilabag ang mga patakaran ng Wwft, maaaring sumunod ang isang mabigat na multa. Sa unang tingin, ang rehimen ng Wwft ay tila makatwiran, kung hindi dahil sa katotohanan na ang Wwft ay naging isang tunay na bureaucratic pain sa leeg, na lumalaban sa higit pa sa terorismo at money launderers: isang mahusay na pamamahala ng mga operasyon ng negosyo ng isang tao.

Pagsisiyasat ng kliyente

Upang makasunod sa Wwft, ang mga nabanggit na institusyon ay kailangang magsagawa ng pagsisiyasat sa kliyente. Ang anumang (inilaan) na hindi pangkaraniwang transaksyon ay kailangang iulat sa Dutch Financial Intelligence Unit. Kung sakaling ang resulta ng pagsisiyasat ay hindi nagbibigay ng mga tamang detalye o insight o kung sakaling ang pagsisiyasat ay tumuturo sa mga aktibidad na labag sa batas o nasa loob ng kategoryang may mataas na peligro sa ilalim ng Wwft, dapat tanggihan ng institusyon ang mga serbisyo nito. Ang pagsisiyasat ng kliyente na kailangang isagawa ay medyo detalyado at sinumang tao na magbabasa ng Wwft ay malilikot sa isang maze ng mahahabang pangungusap, kumplikadong mga sugnay at kumplikadong mga sanggunian.

At iyon ay ang Batas mismo. Bilang karagdagan, ang karamihan sa mga superbisor ng Wwft ay naglabas ng kanilang sariling kumplikadong Wwft-manual. Sa huli, hindi lamang ang pagkakakilanlan ng bawat kliyente, bilang sinumang natural o legal na tao kung kanino itinatag ang isang relasyon sa negosyo o kung kanino ang isang transaksyon ay (dapat) isasagawa, kundi pati na rin ang pagkakakilanlan ng (mga) tunay na kapaki-pakinabang na may-ari ( UBO), posibleng Politically Exposed Persons (PEPs) at mga kinatawan ng kliyente ay kailangang maitatag at pagkatapos ay ma-verify.

Ang mga legal na kahulugan ng mga terminong "UBO" at "PEP" ay walang katapusan na detalyado, ngunit bumaba sa mga sumusunod. Dahil magiging kwalipikado ng UBO ang bawat natural na tao na direkta o hindi direktang may hawak ng higit sa 25% ng (kabahagi) na interes ng isang kumpanya, hindi ito isang kumpanyang nakalista sa stock-market. Ang PEP ay, sa madaling salita, isang taong nagtatrabaho sa isang kilalang pampublikong tungkulin. Ang aktwal na lawak ng pagsisiyasat ng kliyente ay depende sa pagtatasa ng panganib na partikular sa sitwasyon ng institusyon. Ang pagsisiyasat ay may tatlong lasa: ang karaniwang pagsisiyasat, ang pinasimpleng pagsisiyasat at ang pinaigting na pagsisiyasat.

Upang maitatag at ma-verify ang pagkakakilanlan ng lahat ng nabanggit na tao at entity, isang hanay ng mga dokumento ay kinakailangan o maaaring kailanganin, depende sa uri ng pagsisiyasat. Ang pagtingin sa mga posibleng kinakailangang dokumento ay nagreresulta sa mga sumusunod na hindi kumpletong enumeration: mga kopya ng (na-apostilled) na mga pasaporte o iba pang mga identity card, mga extract mula sa Chamber of Commerce, mga artikulo ng asosasyon, mga rehistro ng mga shareholder at mga pangkalahatang-ideya ng mga istruktura ng kumpanya. Sa kaso ng pinaigting na pagsisiyasat, higit pang mga dokumento ang maaaring kailanganin tulad ng mga kopya ng mga singil sa enerhiya, mga kasunduan sa trabaho, mga detalye ng suweldo at mga bank statement.

Ang mga nabanggit ay nagreresulta sa paglipat ng focus palayo sa kliyente at sa aktwal na pagkakaloob ng mga serbisyo, isang malaking burukratikong abala, pagtaas ng mga gastos, pagkawala ng oras, isang posibleng pangangailangan na kumuha ng mga karagdagang empleyado dahil sa pagkawala ng oras na ito, ang obligasyon na turuan ang mga tauhan. sa mga alituntunin ng Wwft, nanggagalit na mga kliyente, at higit sa lahat ang takot na magkamali, dahil, sa huli, pinili ng Wwft na maglatag ng malaking responsibilidad upang masuri ang bawat isa. tiyak na sitwasyon sa mga kumpanya mismo sa pamamagitan ng pagtatrabaho sa mga bukas na pamantayan.

Mga Reprisal: sa teorya

Ang hindi pagsunod ay nagdudulot ng ilang posibleng kahihinatnan. Una, kapag ang isang institusyon ay nabigo na mag-ulat ng isang (inilaan) na hindi pangkaraniwang transaksyon, ang institusyon ay nagkasala ng isang pang-ekonomiyang pagkakasala sa ilalim ng Dutch (kriminal) batas. Pagdating sa pagsisiyasat ng kliyente, mayroong ilang mga kinakailangan. Dapat munang makapagsagawa ng imbestigasyon ang institusyon. Pangalawa, dapat na makilala ng mga empleyado ng institusyon ang isang hindi pangkaraniwang transaksyon. Kung mabigo ang isang institusyon na sumunod sa mga patakaran ng Wwft, ang isa sa mga awtoridad na nangangasiwa na itinalaga ng Wwft ay maaaring maglabas ng karagdagang parusa.

Ang awtoridad ay maaari ding mag-isyu ng administratibong multa, na karaniwang nag-iiba sa pagitan ng pinakamataas na halaga na € 10.000 at € 4.000.000, depende sa uri ng pagkakasala. Gayunpaman, ang Wwft ay hindi lamang ang batas na nagbibigay ng mga multa at parusa, dahil ang Sanctions Act ('Sanctiewet') ay maaaring hindi rin makalimutan. Ang Sanctions Act ay pinagtibay upang ipatupad ang mga internasyonal na parusa. Ang layunin ng mga parusa ay upang malunasan ang ilang mga aksyon ng mga bansa, organisasyon at indibidwal na halimbawa ay lumalabag sa internasyonal na batas o karapatang pantao. Bilang mga parusa, maaaring isipin ng isa ang mga embargo sa armas, mga parusang pinansyal at mga paghihigpit sa paglalakbay para sa ilang indibidwal.

Sa lawak na ito, ang mga listahan ng sanction ay ginawa kung saan ang mga indibidwal o organisasyon ay ipinapakita na (siguro) ay konektado sa terorismo. Sa ilalim ng Sanctions Act, ang mga institusyong pampinansyal ay kailangang gumawa ng mga administratibo at kontrol-mga hakbang upang matiyak na sila ay sumusunod sa mga alituntunin ng parusa, kapag nabigo kung alin ang gagawa ng isang pang-ekonomiyang pagkakasala. Gayundin sa kasong ito, maaaring maglabas ng incremental penalty o administrative fine.

Ang teorya ay nagiging katotohanan?

Itinuro ng mga internasyonal na ulat na ang Netherlands ay gumagawa ng mabuti sa paglaban sa terorismo at money laundering. Kaya, ano ang ibig sabihin nito sa mga tuntunin ng aktwal na ipinataw na mga parusa sa kaso ng hindi pagsunod? Hanggang ngayon, karamihan sa mga abogado ay nagawang umiwas at ang mga parusa ay higit na hinubog bilang mga babala o (kondisyonal) na mga pagsususpinde. Ito rin ang naging kaso ng karamihan sa mga notaryo at accountant. Gayunpaman, hindi lahat ay naging masuwerte hanggang ngayon. Ang hindi pagrehistro at pag-verify ng pagkakakilanlan ng isang UBO ay naging dahilan upang makatanggap ng multa na € 1,500 ang isang kumpanya.

Nakatanggap ang isang tax consultant ng multa na € 20,000, kung saan ang halagang € 10,000 ay may kondisyon, para sa sadyang hindi pag-uulat ng isang hindi pangkaraniwang transaksyon. Naganap na na ang isang abogado at isang notaryo ay tinanggal sa kanilang opisina. Gayunpaman, ang mga mabibigat na parusa na ito ay kadalasang resulta ng isang intensyonal na paglabag sa Wwft. Gayunpaman, ang maliit na multa, babala o pagsususpinde ay hindi nangangahulugang hindi gaanong mabigat ang parusa. Pagkatapos ng lahat, ang mga parusa ay maaaring isapubliko, na lumilikha ng isang kultura ng "pangalan at kahihiyan", na tiyak na hindi makabubuti para sa negosyo.

Konklusyon

Ang Wwft ay napatunayan na maging isang kailangang-kailangan ngunit kumplikadong hanay ng mga patakaran. Lalo na ang pag-iimbestiga ng kliyente ay tumatagal ng ilang ginagawa, karamihan ay sanhi ng pagtuon na lumipat mula sa aktwal na negosyo at - higit sa lahat - ang kliyente, pagkawala ng oras at pera at hindi sa huling lugar ay nabigo ang mga kliyente. Hanggang ngayon, ang mga parusa ay pinananatiling mababa, sa kabila ng posibilidad na ang mga multa na umabot sa napakalaking taas. Ang pagpapangalan at kahihiyan ay, gayunpaman, din ng isang kadahilanan na tiyak na magagampanan ang isang malaking papel. Gayunpaman, tila naabot ng Wwft ang mga layunin nito, bagaman ang ruta sa pagsunod ay puno ng mga hadlang, bundok ng mga gawaing papel, nakakatakot na mga pagganti at babala.

Sa wakas

Kung mayroon kang anumang karagdagang katanungan o komento pagkatapos basahin ang artikulong ito, huwag mag-atubiling makipag-ugnayan kay mr. Ruby van Kersbergen, attorney-at-law sa Law & More sa pamamagitan ng [protektado ng email] o si mr. Tom Meevis, attorney-at-law sa Law & More sa pamamagitan ng [protektado ng email] o tawagan kami sa +31 (0)40-3690680.