Anti-pera laundering at kontra-terorista na mga hakbang sa financing sa Netherlands at sa Ukraine

pagpapakilala

Sa ating mabilis na pag-digitize ng lipunan, ang mga panganib na may kinalaman sa money laundering at pagpopondo ng terorista ay nagiging mas malaki. Para sa mga organisasyon, mahalagang magkaroon ng kamalayan sa mga panganib na ito. Ang mga organisasyon ay kailangang maging tumpak sa pagsunod. Sa Netherlands, partikular na nalalapat ito sa mga institusyong napapailalim sa mga obligasyon na nagmula sa Dutch Batas sa pag-iwas sa money laundering at terrorist financing (Wwft).

Ang mga obligasyong ito ay naka-install upang makita at labanan ang money laundering at pagpopondo ng terorista. Para sa higit pang impormasyon tungkol sa mga obligasyong nagmumula sa batas na ito, sumangguni kami sa aming nakaraang artikulong 'Pagsunod sa legal na sektor ng Dutch'. Kapag ang mga institusyong pampinansyal ay hindi sumunod sa mga obligasyong ito, maaari itong magkaroon ng malubhang kahihinatnan. Ang patunay nito ay ipinapakita sa kamakailang paghatol ng Dutch Commission for Appeal para sa negosyo at industriya (Enero 17, 2018, ECLI:NL:CBB:2018:6).

Paghuhukom ng Dutch Commission para sa Pag-apela para sa negosyo at industriya

Ang kasong ito ay tungkol sa isang trust company na nagbibigay ng mga serbisyo ng trust sa mga natural na tao at legal na entity. Ibinigay ng trust company ang kanyang mga serbisyo sa isang natural na tao na nagmamay-ari ng real estate sa Ukraine (tao A). Ang real estate ay nagkakahalaga ng USD 10,000,000. Nagbigay ang Tao A ng mga sertipiko ng portfolio ng real estate sa isang legal na entity (entity B). Ang mga bahagi ng entity B ay hawak ng isang nominee shareholder ng Ukrainian nationality (tao C). Samakatuwid, ang taong C ay ang tunay na benepisyaryo na may-ari ng portfolio ng real estate. Sa isang tiyak na sandali, inilipat ng taong C ang kanyang mga bahagi sa ibang tao (tao D).

Walang natanggap na kapalit ang Tao C para sa mga bahaging ito, inilipat sila sa taong D nang walang bayad. Ipinaalam ng Tao A sa trust company ang tungkol sa paglipat ng mga share at ang trust company ay nagtalaga kay D bilang bagong ultimate beneficiary na may-ari ng real estate. Pagkalipas ng ilang buwan, ipinaalam ng trust company sa Dutch Financial Investigation Unit ang ilang mga transaksyon, kabilang ang paglipat ng mga share na nabanggit dati. Ito ay kapag lumitaw ang mga problema. Matapos ipaalam sa paglipat ng mga bahagi mula sa taong C patungo sa taong D, ang Dutch National Bank ay nagpataw ng multa na EUR 40,000 sa trust company. Ang dahilan nito ay ang kabiguang sumunod sa Wwft.

Ayon sa Dutch National Bank, dapat na pinaghihinalaan ng trust company na ang paglilipat ng mga share ay maaaring nauugnay sa money laundering o terrorist financing, dahil ang mga share ay inilipat nang walang bayad habang ang real estate portfolio ay nagkakahalaga ng maraming pera. Samakatuwid, dapat na naiulat ng trust company ang transaksyong ito sa loob ng labing-apat na araw, na nagmula sa Wwft. Ang paglabag na ito ay karaniwang pinarurusahan ng multang EUR 500,000. Gayunpaman, ang Dutch National Bank ay na-moderate ang multa na ito sa halagang EUR 40,000 dahil sa lawak ng pagkakasala at ang track record ng trust company.

Dinala ng trust company ang kaso sa korte dahil naniniwala siyang labag sa batas na ipinataw ang multa. Nagtalo ang kumpanya ng tiwala na ang transaksyon ay hindi isang transaksyon tulad ng inilarawan sa Wwft, dahil ang transaksyon ay hindi umano isang transaksyon sa ngalan ng taong A. Gayunpaman, iba ang iniisip ng Komisyon. Ang pagbuo sa pagitan ng tao A, entity B at tao C ay itinayo upang maiwasan ang posibleng pangongolekta ng buwis mula sa pamahalaang Ukrainian. Ang Tao A ay gumanap ng mahalagang papel sa konstruksiyon na ito.

Higit pa rito, ang tunay na kapaki-pakinabang na may-ari ng real estate ay nagbago sa pamamagitan ng paglilipat ng mga share mula sa taong C patungo sa taong D. Kasama rin dito ang pagbabago sa posisyon ng taong A, dahil hindi na hawak ng tao A ang real estate para sa taong C ngunit para sa taong D . Ang Tao A ay malapit na kasangkot sa transaksyon at samakatuwid ang transaksyon ay sa ngalan ng taong A. Dahil ang tao A ay isang kliyente ng kumpanya ng pinagkakatiwalaan, ang kumpanya ng pinagkakatiwalaan ay dapat na nag-ulat ng transaksyon. Higit pa rito, sinabi ng Komisyon na ang paglipat ng mga pagbabahagi ay isang hindi pangkaraniwang transaksyon.

Ito ay nakasalalay sa katotohanan na ang mga pagbabahagi ay inilipat nang walang bayad, habang ang halaga ng real estate ay kumakatawan sa USD 10,000,000. Gayundin, ang halaga ng real estate ay kapansin-pansin kasabay ng iba pang mga ari-arian ng taong C. Panghuli, itinuro ng isa sa mga direktor ng trust office na ang transaksyon ay 'highly unusual', na kinikilala ang kakaiba ng transaksyon. Ang transaksyon samakatuwid ay lumitaw ang hinala ng money laundering o pagpopondo ng terorista at dapat ay naiulat nang walang pagkaantala. Samakatuwid, ang multa ay ipinataw nang ayon sa batas.

Ang buong paghatol ay magagamit sa pamamagitan ng link na ito.

Anti-pera laundering at kontra-terorista na mga hakbang sa financing sa Ukraine

Ang kaso na nabanggit sa itaas ay nagpapakita na ang isang Dutch trust company ay maaaring pagmultahin para sa mga transaksyon na naganap sa Ukraine. Ang batas ng Dutch samakatuwid ay maaari ding ilapat sa mga organisasyong nagpapatakbo sa ibang mga bansa, hangga't mayroong isang link sa Netherlands. Ang Netherlands ay nagpatupad ng ilang mga hakbang upang matukoy at labanan ang money laundering at pagpopondo ng terorista. Para sa mga organisasyong Ukrainian na gustong magpatakbo sa loob ng Netherlands o para sa mga negosyanteng Ukrainian na gustong magsimula ng negosyo sa Netherlands, maaaring mahirap ang pagsunod sa batas ng Dutch.

Ito ay bahagyang dahil sa katotohanan na ang Ukraine ay may iba't ibang paraan ng pagharap sa money laundering at pagpopondo ng terorista at hindi pa nagpapatupad ng mga malalawak na hakbang gaya ng ginawa ng Netherlands. Gayunpaman, ang paglaban sa anti-money laundering at pagpopondo ng terorista ay naging lalong mahalagang paksa sa Ukraine. Ito ay naging isang aktwal na paksa, na ang Konseho ng Europa ay nagpasya na magsimula ng isang pagsisiyasat sa money laundering at pagpopondo ng terorista sa Ukraine.

Noong 2017, ang Konseho ng Europe ay nagsagawa ng pagsisiyasat sa mga hakbang laban sa paglalaba ng pera at kontra-terorista sa Ukraine. Ang pagsisiyasat na ito ay isinagawa ng isang espesyal na hinirang na komite, katulad ng Committee of Experts on the Evaluation of Anti-Money Laundering Measures and the Financing of Terrorism (MONEYVAL). Iniharap ng komite ang ulat ng mga natuklasan nito noong Disyembre 2017.

Ang ulat na ito ay nagbibigay ng buod ng anti-money laundering at counter-terrorist financing na mga hakbang sa Ukraine. Sinusuri nito ang antas ng pagsunod sa Financial Action Task Force 40 Recommendations at ang antas ng pagiging epektibo ng anti-money laundering at counter-terrorist financing system ng Ukraine. Nagbibigay din ang ulat ng mga rekomendasyon kung paano mapapalakas ang sistema.

Pangunahing mga natuklasan sa pagsisiyasat

Inilarawan ng Komite ang ilang mahahalagang natuklasan na sumulong sa pagsisiyasat, na naitala sa ibaba:

• Ang katiwalian ay nagdudulot ng isang panganib sa gitnang patungkol sa paglulunsad ng pera sa Ukraine. Ang katiwalian ay bumubuo ng malaking halaga ng mga aktibidad na kriminal at pinapabagabag ang paggana ng mga institusyon ng estado at ang sistema ng hustisya sa kriminal. Batid ng mga awtoridad ang mga panganib na nagmula sa katiwalian at nagpapatupad ng mga hakbang upang mabawasan ang mga panganib na ito. Gayunpaman, ang pagpapatupad ng batas ay nakatuon sa target na laundering ng pera na may kinalaman sa katiwalian.
• Ang Ukraine ay may makatwirang mahusay na pag-unawa sa mga pagbabawas ng pera at mga panganib sa pagpopondo ng terorista. Gayunpaman, ang pag-unawa sa mga panganib na ito ay maaaring mapahusay sa ilang mga lugar, tulad ng mga panganib sa cross-border, sektor na hindi kumikita at ligal na tao. Ang Ukraine ay malawakang pambansang koordinasyon at mga mekanismo ng paggawa ng patakaran upang matugunan ang mga peligro na ito, na may positibong epekto. Ang kathang-isip na negosyante, ang ekonomiya ng anino at paggamit ng cash ay kailangan pa ring matugunan, dahil naglalagay sila ng isang malaking peligro sa laundering ng pera.
• Ang Ukrainya ng Pinansyal na Pinansyal na Kalakal (UFIU) ay bumubuo ng katalinuhan sa pananalapi ng isang mataas na pagkakasunud-sunod. Regular itong nag-uudyok sa mga pagsisiyasat. Ang mga ahensya ng pagpapatupad ng batas ay naghahanap din ng katalinuhan mula sa UFIU upang suportahan ang kanilang mga pagsisikap sa pagsisiyasat. Gayunpaman, ang sistema ng IT ng UFIU ay nagiging lipas na at ang mga antas ng kawani ay hindi makayanan ang malaking workload. Gayunpaman, ang Ukraine ay gumawa ng mga hakbang upang higit pang mapagbuti ang kalidad ng pag-uulat.
• Ang laundering ng pera sa Ukraine ay mahalagang nakikita pa rin bilang isang extension sa iba pang mga aktibidad na kriminal. Ipinapalagay na ang paglulunsad ng pera ay maaari lamang dalhin sa korte pagkatapos ng isang naunang pagkumbinsi sa isang paunang pagkakasala. Ang mga pangungusap para sa laundering ng pera ay mas mababa sa para sa mga saligan na pagkakasala. Ang mga awtoridad ng Ukrainiano ay kamakailan lamang nagsimulang gumawa ng mga hakbang upang makumpiska ang ilang mga pondo. Gayunpaman, ang mga hakbang na ito ay hindi lilitaw na inilalapat nang palagi.
• Mula noong 2014 ang Ukraine ay nakatuon sa mga kahihinatnan ng internasyonal na terorismo. Pangunahin ito dahil sa banta ng Islamic State (IS). Ang mga pagsisiyas sa pananalapi ay isinasagawa kaayon sa lahat ng mga pagsisiyasat na may kaugnayan sa terorismo. Bagaman ipinapakita ang mga aspeto ng isang epektibong sistema, ang ligal na balangkas ay hindi pa rin ganap na naaayon sa mga pamantayan sa internasyonal.
• Ang National Bank of Ukraine (NBU) ay may isang mahusay na pag-unawa sa mga panganib at inilalapat ang isang sapat na diskarte na nakabatay sa panganib sa pangangasiwa ng mga bangko. Ang mga pangunahing pagsisikap ay ginawa upang matiyak ang transparency at sa pag-alis ng mga kriminal mula sa kontrol ng mga bangko. Ang NBU ay inilapat ang isang malawak na hanay ng mga parusa sa mga bangko. Nagresulta ito sa epektibong aplikasyon ng mga hakbang sa pag-iwas. Gayunpaman, ang ibang mga awtoridad ay nangangailangan ng makabuluhang pagpapabuti sa pagpapaalis ng kanilang mga pag-andar at pag-apply ng mga hakbang sa pag-iwas.
• Ang karamihan ng pribadong sektor sa Ukraine ay umaasa sa Pinag-isang Estado ng Rehistro ng Estado upang mapatunayan ang kapaki-pakinabang na may-ari ng kanilang kliyente. Gayunpaman, hindi tinitiyak ng rehistro na ang impormasyon na ibinigay sa pamamagitan ng mga ligal na tao ay tumpak o kasalukuyang. Ito ay itinuturing na isang isyu sa materyal.
• Ang Ukraine ay pangkalahatang proaktibo sa pagbibigay at humihingi ng magkatulad na tulong sa ligal. Gayunpaman, ang mga isyu tulad ng cash deposit ay may epekto sa pagiging epektibo ng ibinigay na kapwa ligal na tulong. Ang kakayahan ng Ukraine na magbigay ng tulong ay negatibong naapektuhan din ng limitadong transparency ng mga ligal na tao.

Konklusyon ng ulat

Batay sa ulat, maaari itong tapusin na ang Ukraine ay nahaharap sa mga mahahalagang panganib sa pagkalugi. Ang katiwalian at iligal na pang-ekonomiyang aktibidad ang pangunahing banta sa laundering money. Ang sirkulasyon ng cash sa Ukraine ay mataas at pinatataas ang ekonomiya ng anino sa Ukraine. Ang ekonomiya ng anino na ito ay naglalagay ng isang malaking banta sa sistema ng pananalapi at seguridad sa ekonomiya ng bansa. Tungkol sa peligro ng pagpopondo ng terorista, ang Ukraine ay ginagamit bilang isang bansa ng transit para sa mga naghahanap na sumali sa mga mandirigma ng IS sa Syria. Ang sektor na hindi tubo ay mahina laban sa pagpopondo ng terorista. Ang sektor na ito ay na-maling ginagamit upang magdala ng pondo sa mga terorista at mga organisasyong terorista.

Gayunpaman, ang Ukraine ay gumawa ng mga hakbang upang labanan ang paglulunsad ng pera at pondo ng terorista. Ang isang bagong anti-money laundering / counter-terrorist financing law ay pinagtibay noong 2014. Ang batas na ito ay nangangailangan ng mga awtoridad na magsagawa ng isang pagtatasa sa peligro upang matukoy ang mga panganib at tinukoy ang mga hakbang upang maiwasan o mapagaan ang mga panganib. Ang mga susog ay isinagawa din sa Code of Criminal Procedure at ang Criminal Code. Bukod dito, ang mga awtoridad ng Ukrainiano ay may malaking pag-unawa sa mga peligro at epektibo sa domestic co-ordinasyon upang labanan ang pagkalugi ng pera at finansial ng terorista.

Ang Ukraine ay gumawa na ng malalaking hakbang upang labanan ang money laundering at pagpopondo ng terorista. Gayunpaman, may puwang para sa pagpapabuti. Ang ilang mga bahid at kawalan ng katiyakan ay nananatili sa balangkas ng teknikal na pagsunod ng Ukraine. Ang balangkas na ito ay kailangan ding iayon sa mga internasyonal na pamantayan.

Higit pa rito, ang money laundering ay kailangang tingnan bilang isang hiwalay na pagkakasala, hindi lamang bilang extension ng isang pinagbabatayan na aktibidad ng kriminal. Magreresulta ito sa mas maraming pag-uusig at paghatol. Ang mga pagsisiyasat sa pananalapi ay dapat na regular na gawin at ang pagsusuri at nakasulat na pagpapahayag ng mga panganib sa money laundering at pagpopondo ng terorista ay dapat pahusayin. Ang mga pagkilos na ito ay itinuturing na mga priyoridad na aksyon para sa Ukraine patungkol sa money laundering at pagpopondo ng terorista.

Magagamit ang buong ulat sa pamamagitan ng link na ito.

Konklusyon

Ang money laundering at terrorist financing ay nagdudulot ng malaking panganib sa ating lipunan. Samakatuwid, ang mga paksang ito ay tinatalakay sa buong mundo. Ang Netherlands ay nagpatupad na ng ilang mga hakbang upang matukoy at labanan ang money laundering at pagpopondo ng terorista. Ang mga hakbang na ito ay hindi lamang mahalaga sa mga organisasyong Dutch, ngunit maaari ring ilapat sa mga kumpanyang may mga operasyong cross-border. Nalalapat ang Wwft kapag may link sa Netherlands, gaya ng ipinapakita sa paghatol na binanggit sa itaas.

Para sa mga institusyong nasa ilalim ng saklaw ng Wwft, mahalagang malaman kung sino ang kanilang mga customer, upang makasunod sa batas ng Dutch. Ang obligasyong ito ay maaari ding malapat sa mga entidad ng Ukrainian. Ito ay maaaring maging mahirap, dahil ang Ukraine ay hindi pa nagpapatupad ng ganoong malawak na anti-money laundering at counter-terrorist financing na mga hakbang tulad ng ginawa ng Netherlands.

Gayunpaman, ang ulat ng MONEYVAL ay nagpapakita na ang Ukraine ay gumagawa ng mga hakbang upang labanan ang money laundering at pagpopondo ng terorista. Ang Ukraine ay may malawak na pag-unawa sa money laundering at mga panganib sa pagpopondo ng terorista, na isang mahalagang unang hakbang. Gayunpaman, ang legal na balangkas ay naglalaman pa rin ng ilang mga bahid at kawalan ng katiyakan na kailangang matugunan. Ang malawakang paggamit ng cash sa Ukraine at ang kasamang malaking shadow economy ay nagdudulot ng pinakamalaking banta sa lipunang Ukrainian.  

Ang Ukraine ay tiyak na nag-book ng progreso sa anti-money laundering at kontra-terorista na patakaran sa pagpopondo nito, ngunit mayroon pa ring puwang para sa pagpapabuti. Ang mga legal na balangkas ng Netherlands at Ukraine ay unti-unting lumalapit sa isa't isa, na sa kalaunan ay magpapadali para sa Dutch at Ukrainian na mga partido na magtulungan. Hanggang sa panahong iyon, mahalagang malaman ng mga naturang partido ang mga legal na balangkas at katotohanan ng Dutch at Ukrainian, upang makasunod sa mga hakbang laban sa money laundering at kontra-terorista sa pagpopondo.